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所得稅資產(chǎn) 賬面價值大于計稅基礎(chǔ)的 是應(yīng)納稅暫時性差異 賬面價值小于計稅基礎(chǔ)的 可抵扣暫時性差異。 應(yīng)納稅暫時性差異 未來 會產(chǎn)生 遞延所得稅負(fù)債 可抵扣暫時性差異 未來會形成 遞延所得稅資產(chǎn) 是這樣理解的嗎？
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2023 06/06 23:06
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截圖中資料二中。支付預(yù)計負(fù)債400萬元時，賬面價值是0，計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來可抵扣=0-400=—400，賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，形成可抵扣暫時性差異，確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)，是這樣理解嗎？
計提預(yù)計負(fù)債500萬元時，賬面價值=500萬元，計稅基礎(chǔ)=賬面價值減去未來可抵扣金額=500-500=0，賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，形成可抵扣暫時性差異，確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)，是這樣理解嗎？
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賬面＞計稅基礎(chǔ) 應(yīng)納稅暫時性差異 小于的話是可抵扣暫時性差異 怎么這道題不是了
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老師，這句話為什么是形成可抵扣暫時性差異呢，不是賬面價值大于計稅價值嗎，不是產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異嗎，
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請問怎么理解資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，形成應(yīng)可抵扣暫時性差異？跟遞延所得稅資產(chǎn)遞延所得稅負(fù)債又有什么關(guān)系，分不清
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老師第七題賬面價值為800萬元，計稅基礎(chǔ)為零，賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，不是形成應(yīng)納稅暫時性差異嗎，遞延所得稅負(fù)債嗎？
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