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問(wèn)題已解決
賬面＞計(jì)稅基礎(chǔ) 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 小于的話是可抵扣暫時(shí)性差異 怎么這道題不是了
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同學(xué)您好
賬面是0? ?計(jì)稅是100萬(wàn)? ?可抵扣差異 100? ?和您說(shuō)的是一樣的
2022 05/23 08:38
84785031 
2022 05/23 08:44
支付了是1000萬(wàn)，稅法可以扣除是900萬(wàn)。這不是賬面兒大嗎？那支付這1000萬(wàn)不是賬面兒?jiǎn)?？就是?huì)計(jì)上的。
這可以扣除的900萬(wàn)是稅法的計(jì)稅基礎(chǔ)，不是這么理解的嗎？
王曉老師 
2022 05/23 08:46
同學(xué)您好
不是的 ，賬面是說(shuō)未來(lái)認(rèn)可多少，不是現(xiàn)在認(rèn)可多少
會(huì)計(jì)上現(xiàn)在都認(rèn)可，所以未來(lái)認(rèn)可的是0，稅法認(rèn)可900，未來(lái)認(rèn)可100
84785031
2022 05/23 08:48
老師 換個(gè)說(shuō)法 我還沒(méi)明白
王曉老師
2022 05/23 10:42
賬面價(jià)值是說(shuō)未來(lái)在稅前扣除時(shí)認(rèn)可多少。
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