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老師，去年我們公司有個授權費，我應該12月是計入無形資產，然后攤銷，但我計入了主營業(yè)務成本，今年我要怎么調賬
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你好，根據(jù)你的描述，調整分錄是
借：無形資產
貸：以前年度損益調整—主營業(yè)務成本
2023 06/25 09:23
84785036 
2023 06/25 09:24
那攤銷那塊怎么做
84785036
2023 06/25 09:25
去年還有一個月攤銷
84785036
2023 06/25 09:27
我們是小企業(yè)會計準則
鄒老師 
2023 06/25 09:27
你好，需要補做攤銷處理
84785036
2023 06/25 09:47
怎么做，去年還有一年攤銷
鄒老師
2023 06/25 09:48
你好，需要補做攤銷處理
借：利潤分配—未分配利潤
貸：累計攤銷?
84785036
2023 06/25 09:52
小企業(yè)會計準則也是這樣處理嗎？
鄒老師
2023 06/25 09:54
你好，就是因為是小企業(yè)會計準則，才是這樣做分錄。
如果不是小企業(yè)會計準則，分錄是
借：以前年度損益調整?
貸：累計攤銷?
84785036
2023 06/25 09:56
我是說無形資產這個
鄒老師
2023 06/25 09:58
你好，現(xiàn)在到底是針對無形資產做調整分錄，還是針對無形資的攤銷呢？
84785036
2023 06/25 09:58
你好，根據(jù)你的描述，調整分錄是
借：無形資產
貸：以前年度損益調整—主營業(yè)務成本
84785036
2023 06/25 09:58
這個老師
鄒老師
2023 06/25 09:58
你好，小企業(yè)會計準則，這個調整分錄就是
借：無形資產
貸：利潤分配—未分配利潤
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