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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們發(fā)票開(kāi)的會(huì)務(wù)費(fèi)，如果購(gòu)進(jìn)要送客戶的禮品怎么入賬呢
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你好，視同銷售，借銷售費(fèi)用，貸庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
2023 06/25 10:05
84785035 
2023 06/25 10:09
開(kāi)會(huì)議產(chǎn)生的禮品也要視同銷售嗎？有沒(méi)有完整的分錄呢，比如從購(gòu)進(jìn)到結(jié)轉(zhuǎn)成本，我們是小規(guī)模納稅人
郭老師 
2023 06/25 10:11
對(duì)的，是的，是這么做的，
借庫(kù)存商品
貸銀行
借銷售費(fèi)用，
貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
84785035
2023 06/25 10:11
不用結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎
郭老師
2023 06/25 10:13
對(duì)了，不用的不用做。
84785035
2023 06/25 14:29
老師，應(yīng)交稅費(fèi)是按照庫(kù)存商品的金額乘以百分之一嗎？銷售費(fèi)用的金額就是庫(kù)存商品加上應(yīng)交稅費(fèi)的金額嗎？還有這個(gè)庫(kù)存商品的金額需要確認(rèn)收入嗎？
郭老師
2023 06/25 14:36
應(yīng)交稅費(fèi)是市場(chǎng)價(jià)格乘以1%。
郭老師
2023 06/25 14:36
庫(kù)存商品是購(gòu)入的成本價(jià)格。
84785035
2023 06/25 14:38
那以市場(chǎng)價(jià)格來(lái)確認(rèn)收入嗎？如果加上這個(gè)收入我們一個(gè)季度沒(méi)有超過(guò)三十萬(wàn)，那這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)是不是也需要結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，不需要交稅呢
郭老師
2023 06/25 14:39
對(duì)的，是的，是這么做的。
84785035
2023 06/25 14:48
好的，除了要申報(bào)增值稅，還需要申報(bào)個(gè)人所得稅嗎
郭老師
2023 06/25 14:49
你好，你送給個(gè)人的話，需要的偶然所得20%。
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