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問(wèn)題已解決
遞延所得稅資產(chǎn)就是少交稅， 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用 借：遞延所得稅資產(chǎn) 所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 這兩個(gè)分錄誰(shuí)對(duì)?。?/p>
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您好
借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用
貸：所得稅費(fèi)用 借：遞延所得稅資產(chǎn) 所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 負(fù)債在貸方 是增加負(fù)債
2023 06/26 22:23
84785022 
2023 06/26 22:38
那我當(dāng)期計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)，
分錄1：
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費(fèi)用
分錄2：
借：遞延所得稅資產(chǎn)
所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
這兩個(gè)有什么區(qū)別分別是什么意思，還是這兩個(gè)都是一個(gè)意思！下面的分錄是合并分錄！
是借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費(fèi)用
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
沒解釋清楚！
bamboo老師 
2023 06/26 23:06
分錄1：
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費(fèi)用
這個(gè)是增加遞延所得稅資產(chǎn) 減少所得稅費(fèi)用 對(duì)應(yīng)應(yīng)交稅費(fèi)也減少 不繳所得稅的情況
分錄2：
借：遞延所得稅資產(chǎn)
所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
這個(gè)是有所得稅費(fèi)用也有遞延所得稅資產(chǎn)的時(shí)候 需要繳納所得稅合并寫的分錄?
bamboo老師
2023 06/26 23:08
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費(fèi)用
這筆分錄是減少所得稅費(fèi)用 不需要交企業(yè)所得稅
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
這個(gè)是計(jì)提企業(yè)所得稅 需要繳納
84785022
2023 06/26 23:17
大概是這個(gè)意思知道了謝謝
bamboo老師
2023 06/26 23:26
不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)
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