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老師，2018-2022年遞延算法不懂， 2018年不是免所得稅嗎，2019年后減半，為什么是分成200*12.5%+400*25%
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué) 您好 很高興為你解答
因為遞延所得稅的稅率是根據(jù)未來期間的稅率計算的 而不是檔當(dāng)期的稅率
所以 18年燦產(chǎn)生的遞延所得稅是在18年后19年才開始計算 因此需要根據(jù)19年及之后的稅率來計算遞延所得稅
2023 06/26 23:50
84785019 
2023 06/27 00:03
就是不明白為什么分200和400
84785019
2023 06/27 00:05
2018年的400差額不是應(yīng)該算成400*1.25%嗎
軟軟老師 
2023 06/27 00:24
那就是它的答案出現(xiàn)了問題 正常情況下是按照19年的稅率12.5%來計提的 如果后面稅率有變動 又按照新的稅率的調(diào)整 不太可能分開來計算 并且轉(zhuǎn)回期間也不在19年
同學(xué) 這邊我明天查詢一下資料 看看有沒有對應(yīng)的說法
軟軟老師
2023 06/27 11:17
同學(xué) 你好 這個是準(zhǔn)則規(guī)定 你看一下哈 我也看了相關(guān)的題目 大概的意思就是預(yù)計19年轉(zhuǎn)回一半 20年轉(zhuǎn)回一半 大概就是對半分
84785019
2023 06/27 12:37
我還是沒明白，2018年400差異形成遞資是第一年，就算對半分，2019和2021差異600又是分成200和400
軟軟老師
2023 06/27 13:19
真的一個遞延差異，然后導(dǎo)致的，所以第一年的話，他就是這種情況就是平攤。
軟軟老師
2023 06/27 13:21
后面的預(yù)計轉(zhuǎn)回期間都在19年之后 所以后期的增加額 就按照20年之后的正常稅率計提就可以了
84785019
2023 06/27 21:11
好吧我不糾結(jié)了，謝謝老師
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