免費(fèi)問答

尊敬的學(xué)員您好！參考一下。 1. 控制環(huán)境：銀行在管理層面存在問題。支行行長(zhǎng)允許員工銷售與本職工作無關(guān)的產(chǎn)品，這違反了內(nèi)部控制原則。管理人員沒有引起對(duì)客戶簽訂與銀行無關(guān)的合同的注意，也沒有監(jiān)督和管理員工的行為。 2. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：銀行未能對(duì)“Y財(cái)富”系列理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。投資者發(fā)現(xiàn)理財(cái)經(jīng)理已被開除，而且到期的理財(cái)產(chǎn)品本息無法償還。銀行未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并預(yù)防此類風(fēng)險(xiǎn)。 3. 控制活動(dòng)：銀行在執(zhí)行內(nèi)部控制活動(dòng)方面存在問題。銀行員工在辦公場(chǎng)所推銷與所在銀行毫無關(guān)系的產(chǎn)品，并且大量客戶簽署了與銀行無關(guān)的合同。柜臺(tái)經(jīng)辦的柜員未按照可疑交易監(jiān)控的工作原則向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。 4. 信息與通信：銀行在信息和通信方面存在問題。銀行沒有建立有效的信息傳遞渠道，導(dǎo)致管理人員無法及時(shí)了解員工的銷售行為。銀行內(nèi)部對(duì)于該理財(cái)產(chǎn)品的真實(shí)情況和風(fēng)險(xiǎn)并不了解，也沒有向投資者提供充分、準(zhǔn)確的信息。 5. 監(jiān)督：銀行在內(nèi)部監(jiān)督方面存在問題。管理人員沒有充分履行監(jiān)督職責(zé)，沒有對(duì)員工的銷售行為進(jìn)行監(jiān)督和檢查，導(dǎo)致員工能夠長(zhǎng)時(shí)間進(jìn)行與本職工作無關(guān)的活動(dòng)。銀行未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制缺陷。綜上所述，案例中的銀行內(nèi)部控制存在控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與通信以及監(jiān)督等多個(gè)方面的問題。這些問題導(dǎo)致了員工銷售與銀行無關(guān)的產(chǎn)品、客戶簽署與銀行無關(guān)的合同以及未能發(fā)現(xiàn)和預(yù)防潛在風(fēng)險(xiǎn)，給投資者帶來了損失。