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問題已解決
用內(nèi)部控制分析，存在的內(nèi)控問題
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同學(xué)你好，有點(diǎn)長，我先看一下，馬上給你回復(fù)
2022 06/15 08:57
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2022 06/15 08:58
看第二個(gè)案例就好了
84785027
2022 06/15 08:59
分析案例單位內(nèi)部控制缺陷并提出改進(jìn)意見
胡芳芳老師 
2022 06/15 09:00
第一個(gè)案例分析，首先是不相容職務(wù)要相互分離，由一人負(fù)責(zé)收錢和允許入園，缺少相應(yīng)控制。然后每日的現(xiàn)金應(yīng)該當(dāng)天存入銀行 。明細(xì)核對應(yīng)該每天及時(shí)及時(shí)進(jìn)行核對 。出納每天需要對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)。
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2022 06/15 09:03
第二個(gè)案例呢
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2022 06/15 09:12
老師沒有了嗎
胡芳芳老師
2022 06/15 09:15
稍等，剛用手機(jī)在編輯中
胡芳芳老師
2022 06/15 09:18
第二個(gè)案例首先是現(xiàn)金業(yè)務(wù)的授權(quán)審批制度不健全，現(xiàn)金審批權(quán)限不健全，出納可以通過變造報(bào)銷憑證報(bào)銷現(xiàn)金、可以通過私自填寫電匯憑證，沒有人復(fù)核，存在制度缺失；其次公司的公章管理不健全，管理不到位，出納一人可以獲取公司的財(cái)務(wù)章和法人章；公司缺乏有效的內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制，簡單的舞弊行為無人發(fā)現(xiàn)，也沒有內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督
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