免費(fèi)問(wèn)答

1.控制環(huán)境存在問(wèn)題，沒(méi)有注意加強(qiáng)員工的素質(zhì)、法制教育、正確價(jià)值觀。 （1）企業(yè)應(yīng)當(dāng)將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)加強(qiáng)員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。 （2）企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)文化建設(shè)，培育積極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感，倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)守信、愛(ài)崗敬業(yè)、開(kāi)拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，樹(shù)立現(xiàn)代管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在企業(yè)文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用。企業(yè)員工應(yīng)當(dāng)遵守員工行為守則，認(rèn)真履行崗位職責(zé)。 （3）企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)法制教育，增強(qiáng)董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員和員工的法制觀念，嚴(yán)格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全法律顧問(wèn)制度和重大法律糾紛案件備案制度。 2.控制活動(dòng)存在問(wèn)題。沒(méi)有考慮不相容職務(wù)相分離、授權(quán)審批制度、財(cái)產(chǎn)保護(hù)制度。大額采購(gòu)210萬(wàn)元沒(méi)有必要的審批、采購(gòu)應(yīng)由需求部門發(fā)起并經(jīng)過(guò)必要的審批，顯然題目中是沒(méi)有涉及，沒(méi)有考慮不相容職務(wù)分離、采購(gòu)的物資沒(méi)有人進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)賬實(shí)核對(duì)，如果定期盤點(diǎn)，可以避免物資被倒賣。 3.信息與溝通方面，沒(méi)有建立反舞弊機(jī)制，如果建立反舞弊機(jī)制，就可以發(fā)現(xiàn)未經(jīng)授權(quán)或者采取其他不法方式侵占、挪用企業(yè)資產(chǎn)，牟取不當(dāng)利益、董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員濫用職權(quán)這些問(wèn)題。 4.監(jiān)控活動(dòng)實(shí)施不到位，沒(méi)有制定內(nèi)部控制監(jiān)督制度，導(dǎo)致監(jiān)督缺位，造成了這項(xiàng)漏洞。以致于一直沒(méi)有發(fā)現(xiàn)不法行為。