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老師，這兩個題都是待實際發(fā)生時，可稅前扣除，但是計提的存貨跌價準(zhǔn)備計稅依據(jù)為什么不是90-10呢？而第二個題待實際發(fā)生時計稅依據(jù)就是140-140呢？不明白？

84785037| 提問時間：2023 07/09 17:22
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丁小丁老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,CMA,稅務(wù)師,中級會計師
您好！老師正在看題目
2023 07/09 17:37
丁小丁老師
2023 07/09 17:38
您好！存貨這個是資產(chǎn)，資產(chǎn)的計稅依據(jù)就是存貨的原值，跌價是不考慮的，后面那個是負(fù)債，負(fù)債的計稅依據(jù)是負(fù)債的賬面價值-未來可以扣除的金額所以是140-140
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