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增值稅都要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面嗎？小規(guī)模季度開票大于30萬，做銷售那筆分錄時，貸方的應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅銷項稅額最后要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面嗎？
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交稅的時候直接沖減應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅銷項稅額，不用接轉(zhuǎn)
2023 07/12 08:41
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如果是銷項大于進項：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅，
這個轉(zhuǎn)出未交增值稅，一直在貸方嗎？還是需要結(jié)轉(zhuǎn)？
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結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額?
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
請問如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅為借方余額，怎么做分錄？？這種情況進項稅是正常勾選嗎？申報表要怎么填？
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每個月交或不交增值稅，我都結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進項稅額和應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/銷項稅額，通過應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/轉(zhuǎn)出未交增值稅，再結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費/未交增值稅。當月進項稅額大于銷項稅額，就應(yīng)交稅費/未交增值稅為借方余額，當月銷項稅額大于進項稅額，就應(yīng)交稅費/未交增值稅為貸方余額。
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一般納稅人，銷項稅額大于進項稅額時，需要按以下做銷項及進項結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎，還是不用做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，等銷大于進時再結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交進項稅額
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小規(guī)模結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是不是借：應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅銷項稅額 貸 應(yīng)交稅費――未交增值稅
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