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請問2023年5月份匯算清繳22年的企業(yè)所得稅，那么在申報23年第二季度財報-利潤表的時候，是否需要將匯算清繳的22年所得稅填列其中？
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你好，不需要填寫這張表上的。
2023 07/12 11:47
84784974 
2023 07/12 11:50
那在預(yù)申報23年第二季度企稅時也不用將22匯算清繳補交的所得稅填列其中唄？
玲老師 
2023 07/12 11:57
是的，不需要填寫的，不用填寫的。
84784974
2023 07/13 10:05
那這樣2023年的凈利潤不就偏高了嗎？
玲老師
2023 07/13 10:11
你好，咱這個不影響23年的，咱是用以前年度損益調(diào)整來賬務(wù)處理的，最終結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤的。
84784974
2023 07/13 10:13
因為2022年年末時沒有匯算清繳，所以現(xiàn)在期初額是未調(diào)整的，那現(xiàn)在是要調(diào)整期初額嗎？
玲老師
2023 07/13 10:23
。這個可以調(diào)整期初或者不調(diào)整都可以的，因為咱們已經(jīng)轉(zhuǎn)到未分配利潤了，就不影響當(dāng)年的利潤。
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