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每年支付稅控技術維護服務費280元，借：管理費用，貸：銀行存款，抵扣的時候借：應交稅費-應交增值稅減免稅款，貸：管理費用，申報的時候填寫在附表4抵免了稅款，那科目余額表里應交稅費-應交增值稅減免稅款的余額是不是一直在借方，假如支付了3年280，那應交稅費-應交增值稅減免稅款的余額就是借方840？
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你好，你也可以結轉到結轉到轉出未交增值稅
2023 07/14 16:29
84785041 
2023 07/14 16:33
就是當月申報抵扣，借：應交稅費-應交增值稅減免稅款，貸：管理費用，然后借：應交稅費-未交增值稅，貸：應交稅費-應交增值稅減免稅款么？
郭老師 
2023 07/14 16:34
可以的，可以這么做的。
84785041
2023 07/14 16:35
一般是怎么處理，就直接放在應交稅費-應交增值稅減免稅款里，余額不用去管，可以嗎
郭老師
2023 07/14 16:36
你看一下你每個月的銷項稅額和進項稅額結轉嗎？如果他們結轉的話，你就結轉，他們不結轉也不結轉。
84785041
2023 07/14 16:46
好的，沒有結轉的情況下是不是就是會有余額在那里，但是實際上申報的時候抵扣了，是這個意思嗎
郭老師
2023 07/14 16:48
你好是的，是這么做的。
郭老師
2023 07/14 16:48
因為不抵扣，也不需要做賬務處理的。
84785041
2023 07/14 16:49
不是，上一任會計是申報的時候抵扣了，但是沒有結轉的分錄，你的意思是只有抵扣了就需要結轉到應交稅費-未交增值稅這個科目嗎？
郭老師
2023 07/14 16:54
你好，我的意思是如果你平時不結轉，你只要抵扣了，做抵扣的分錄就可以的，不用結扎蓋狀就行，如果沒有抵扣的話，他不用做借應交稅，未應交增值稅減免稅款貸管理費用了。
84785041
2023 07/14 16:57
意思就是只要抵扣了，做這個借：應交稅費-應交增值稅減免稅款，貸：管理費用分錄就可以，應交稅費-增值稅-減免稅款這個科目有余額也沒有關系，沒有抵扣就不用做這個分錄么？
郭老師
2023 07/14 17:01
對的，是的，是你做的。
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