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問(wèn)題已解決
2022年12月份購(gòu)進(jìn)了一臺(tái)固定資產(chǎn)600萬(wàn)，那么我是2023年5月份再做2022年的匯算清繳的時(shí)候，可以一次性稅前扣除這臺(tái)600萬(wàn)的固定資產(chǎn)嗎
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冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，不能的，一次性扣除前提是500萬(wàn)一下的才行的
2023 07/23 13:26
84784965 
2023 07/23 13:30
那假如上面是480萬(wàn)
冉老師 
2023 07/23 13:30
480萬(wàn)，是可以的，可以一次性扣除的
84784965
2023 07/23 13:34
也就是說(shuō)我2022年12月購(gòu)入的資產(chǎn)，2022年的匯算清繳可以一次性扣除。跟2022年12月購(gòu)入固定資產(chǎn)，2023年1月再計(jì)提折舊沒(méi)有關(guān)系。是嗎
冉老師
2023 07/23 13:37
你好，學(xué)員，是的，是這樣的
84784965
2023 07/23 13:44
那我2022年匯算清繳時(shí)做了一次性扣除了，打比方我賬上是計(jì)提折舊5年，折舊到2027年，這五年期間我每個(gè)月賬上計(jì)提折舊著，每個(gè)季度申報(bào)所得稅時(shí)候，又等于又抵扣了一次所得稅嗎？這不等于我抵扣了兩次所得稅嗎嗎？一次是一次性扣除的，一次是以后5個(gè)年度內(nèi)的
冉老師
2023 07/23 13:45
匯算清繳的時(shí)候，要納稅調(diào)增的，不然重復(fù)了
84784965
2023 07/23 13:50
那老師的意思是，我在做2023-2027年匯算清繳的時(shí)候，再把23-27各年計(jì)提的折舊的再各納稅調(diào)增？
冉老師
2023 07/23 13:50
你好，學(xué)員，是的納稅調(diào)增的
84784965
2023 07/23 13:55
那企業(yè)也沒(méi)怎么占國(guó)家便宜呀？？只是提前一次性扣除？提前降稅負(fù)？提前少交稅了？后面各年份還得納稅調(diào)增過(guò)來(lái)，還得補(bǔ)上稅啊？是這個(gè)意思嗎？老師？
冉老師
2023 07/23 13:59
那企業(yè)也沒(méi)怎么占國(guó)家便宜呀？？只是提前一次性扣除？提前降稅負(fù)？提前少交稅了？后面各年份還得納稅調(diào)增過(guò)來(lái)，還得補(bǔ)上稅??？是這個(gè)意思嗎？老師？
是的，你說(shuō)的很對(duì)的
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