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問(wèn)題已解決
老師第五題，境外代扣代繳的不應(yīng)該分錄貸方有個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-帶扣代繳？
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您好
支付款項(xiàng)的時(shí)候才需要寫(xiě)貸方應(yīng)交稅費(fèi)
2023 07/23 21:47
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老師您 好，針對(duì)上面這筆業(yè)務(wù)：境外一公司為我公司提供應(yīng)稅服務(wù)，合同沒(méi)有規(guī)定代扣代繳的稅款從付款金額中扣除，但我公司也必須代扣代繳稅費(fèi)。假設(shè)服務(wù)費(fèi)266萬(wàn)，代扣代繳增值稅16萬(wàn)（做進(jìn)項(xiàng)稅抵扣），城建稅1.12萬(wàn)，企業(yè)所得稅26.7萬(wàn)，以下賬務(wù)處理對(duì)嗎？支付服務(wù)費(fèi)時(shí)：借：銷(xiāo)售費(fèi)用 266 貸：銀行存款266；在計(jì)提代扣代繳稅費(fèi)時(shí)：借：銷(xiāo)售費(fèi)用 1.12 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 26.7 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 1.12 ；在支付稅費(fèi)和抵扣進(jìn)項(xiàng)稅款時(shí) ：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 26.7 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 1.12 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 16 貸：銀行存款 43.82
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這題第一問(wèn)，沒(méi)說(shuō)是境外旅游公司??？為啥這樣判斷 不是境內(nèi)公司代扣代繳3.6嗎
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借庫(kù)存商品100
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)）13
貸銀行存款100
應(yīng)交稅費(fèi)—代扣代繳增值稅13，請(qǐng)問(wèn)老師企業(yè)從國(guó)外購(gòu)買(mǎi)物資，代扣代繳的不是國(guó)外企業(yè)的銷(xiāo)項(xiàng)稅嗎？
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境內(nèi)代扣代繳了增值稅 境外還需要繳嘛
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老師你好，單位代扣代繳個(gè)稅手續(xù)費(fèi)退費(fèi)后都必須要做“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”嗎？那計(jì)提后的增值稅不管多少都留在以后抵扣消項(xiàng)稅額嗎？
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