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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，我想問下，境外公司承擔(dān)的，代扣代繳的企業(yè)所得稅，在做憑證的時(shí)候可以都做進(jìn)費(fèi)用
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代扣時(shí)：借：應(yīng)付賬款等科目；貸：銀行存款，應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅。代繳時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸：銀行存款
2023 07/24 13:45
84784949 
2023 07/24 14:41
那對(duì)應(yīng)發(fā)票入賬怎么做，就是另外應(yīng)付賬款的對(duì)應(yīng)科目
文文老師 
2023 07/24 14:43
采購的若是貨物 借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款
84784949
2023 07/24 14:50
我的意思是，不是我們公司負(fù)擔(dān)的企業(yè)所得稅為啥可以都進(jìn)公司的費(fèi)用，是稅務(wù)上有這種規(guī)定嗎？
84784949
2023 07/24 14:53
就費(fèi)用的情況來說 為啥可以全額做費(fèi)用 明明發(fā)票金額里面有一部分是對(duì)方承擔(dān)的企業(yè)所得稅
文文老師
2023 07/24 14:58
這是代扣代繳的。實(shí)際是從支付對(duì)方的費(fèi)用中減少的，即一部分正常支付給客戶，一部分代客戶交稅局了
84784949
2023 07/24 16:34
銀行存款是分兩個(gè)地方去了··稅也進(jìn)了公司費(fèi)用呀·· 我看科目的話
文文老師
2023 07/24 16:40
公司支付的款項(xiàng)，就是相關(guān)的費(fèi)用，只是錢分了二個(gè)去處。因?yàn)檫@是代扣代繳的。
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