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老師，企業(yè)所得稅匯算清繳只調整管理費用里面的業(yè)務招待費，只需要填A105000納稅調整明細表對嗎？其他的比如期間費用表不用填吧？
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對的，企業(yè)所得稅匯算清繳主要是調整管理費用中的業(yè)務招待費，需要填寫A105000納稅調整明細表。但是，關于期間費用表，雖然在匯算清繳過程中不需要填寫，但是在企業(yè)日常的財務管理中，期間費用表是非常重要的，它能夠幫助企業(yè)更好地管理和控制各項費用。
2023 07/25 02:27
84784990 
2023 07/25 02:27
明白了，那我再問一下，如果企業(yè)在年度匯算清繳時發(fā)現有未抵扣的進項稅額，這個應該怎么處理呢？
良老師1 
2023 07/25 02:27
如果企業(yè)在年度匯算清繳時發(fā)現有未抵扣的進項稅額，可以在下一年度的預繳期內進行抵扣。具體操作上，需要在填寫預繳所得稅的申報表時，將未抵扣的進項稅額填入“本期應抵扣稅額”欄目中，然后按照規(guī)定計算預繳所得稅額。
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