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但是票折要下退貨

請(qǐng)把您的問(wèn)題補(bǔ)充完整。

比如收到采購(gòu)發(fā)票票面金額為100萬(wàn)（入庫(kù)清單110萬(wàn)，票折10萬(wàn)），發(fā)票的賬務(wù)處理是： 借：應(yīng)付賬款-暫估 973451.33 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 115044.25 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-折扣折讓 -88495.58 貸：應(yīng)付賬款-已開(kāi)票 1000000 后期采購(gòu)說(shuō)票折10萬(wàn)其實(shí)是要退貨，不是折扣，調(diào)賬分錄： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-折扣折讓100000 借：應(yīng)付賬款-暫估 -88495.58 貸：進(jìn)賬稅轉(zhuǎn)出11504.42 這樣做對(duì)嗎？

你好，您那個(gè)票折是咋開(kāi)的發(fā)票？是開(kāi)在同一張發(fā)票上有一行負(fù)數(shù)嗎？

是的，同一張發(fā)票上面有一欄負(fù)數(shù)？

你好，是這樣的，這個(gè)商品咱們收到時(shí)，咱要是如果正常抵扣了。然后已經(jīng)抵扣的商品退回去，咱們?cè)瓉?lái)抵扣的進(jìn)項(xiàng)需要轉(zhuǎn)出來(lái)。

那我上面的調(diào)賬分錄正確嗎？

采購(gòu)入庫(kù)的時(shí)候就直接按發(fā)票的金額入庫(kù)，不體現(xiàn)負(fù)數(shù)的。 那個(gè)分路不對(duì)。 然后咱退貨就做原來(lái)相反分錄就可以了。增值稅表2再填寫進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

有點(diǎn)不太明白

具體哪兒不明白，具體補(bǔ)充一下。

就是原來(lái)來(lái)票的時(shí)候票折做在了成本里，是按不含稅金額做的，后面用退貨來(lái)沖的時(shí)候只能按含稅金額做，中間就有差額

和原來(lái)你入賬時(shí)一樣的金額進(jìn)行處理。 就咱原來(lái)入賬是100，咱們退回去也是按照100。 原來(lái)的分錄一模一樣，金額不變，只是用負(fù)數(shù)來(lái)表示金額。 然后對(duì)應(yīng)著這抵扣的進(jìn)項(xiàng)填寫增值稅表2轉(zhuǎn)出來(lái)就行了。

那老師，不看之前做的分錄，比如收到采購(gòu)發(fā)票票面金額為100萬(wàn)（入庫(kù)清單110萬(wàn)，票折10萬(wàn)是退貨），含稅金額，稅率13，那發(fā)票的分錄： 借：應(yīng)付賬款-暫估884955.75 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅115044.25 貸：應(yīng)付賬款-已開(kāi)票100萬(wàn) 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 88495.58現(xiàn)在分錄不平，另外一個(gè)科目掛哪里？

你采購(gòu)分錄不對(duì)呀 借方?jīng)]有庫(kù)存商品等科目呢?

采購(gòu)入庫(kù)有單獨(dú)的憑證，這只是發(fā)票的，入庫(kù)分錄： 借：庫(kù)存商品884956.75 貸：應(yīng)付賬款-暫估 884956.75

首先我覺(jué)得你采購(gòu)的這個(gè)分錄處理是不對(duì)的，我可以給你寫正確的分錄。 比如這個(gè)商品100元。我們收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票并且抵扣了。 借庫(kù)存商品100元， 進(jìn)項(xiàng)稅額13元， 貸應(yīng)付賬款113元。 然后咱們后面退貨。 借庫(kù)存商品負(fù)數(shù)100元。 進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)13元。 貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)113元。 因?yàn)樵弁素浟耍詫?duì)應(yīng)咱原來(lái)抵扣的進(jìn)項(xiàng)需要轉(zhuǎn)出來(lái)。 先把轉(zhuǎn)出來(lái)的進(jìn)項(xiàng)填寫增值稅表2就可以了。 選擇原因就選擇紅字發(fā)票那個(gè)。

你參考一下我給你舉的這個(gè)例子，然后不清楚的再追問(wèn)。

我們是這種，入庫(kù)每個(gè)月會(huì)有一張大憑證，借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估 等收到發(fā)票，再?gòu)臅汗擂D(zhuǎn)到應(yīng)付賬款已開(kāi)票里面

那也不影響啊。 實(shí)際一級(jí)科目都是應(yīng)付賬款，沒(méi)有變化。

那也不影響咱退貨的分錄。

那你可以原來(lái)分路暫估 那個(gè)不變。 退貨的時(shí)候也是的，再補(bǔ)上一個(gè)分路。就是應(yīng)付賬款暫估轉(zhuǎn)到應(yīng)付賬款那個(gè)分錄補(bǔ)上就行了。