免費(fèi)問答

您好，很高興能為您答疑解惑。分錄如下有8條：1、收到學(xué)費(fèi)借:現(xiàn)金貸:提供服務(wù)收入-非限定性收入2、發(fā)工資:借:應(yīng)付工資貸:現(xiàn)金借:業(yè)務(wù)活動成本-福利保障成本管理費(fèi)用-工資貸:應(yīng)付工資意思是先發(fā)放,再分配。老師工資我把他分配到業(yè)務(wù)活動成本中的福利保障成本，管理人員分配到管理費(fèi)用3、跟業(yè)務(wù)活動相關(guān)的開支比如購的一些日用品、審計(jì)的年費(fèi)、訂的雜志等借:業(yè)務(wù)活動成本一業(yè)務(wù)輔助成本貸:現(xiàn)金4、業(yè)務(wù)活動中的買的課本及相關(guān)的支出借:業(yè)務(wù)活動成本-教學(xué)成本貸:現(xiàn)金5、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、修理費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、租賃費(fèi)等發(fā)生時借：管理費(fèi)用 貸：現(xiàn)金6、固定資產(chǎn)。凳子桌子數(shù)量多的還有空調(diào)電腦數(shù)額一兩千的都做固定資產(chǎn)。借:固定資產(chǎn)貸:現(xiàn)金借:管理費(fèi)用貸:限定性凈資產(chǎn)沒提折舊，意思是同事業(yè)單位一樣，把買的固定資產(chǎn)一開始就轉(zhuǎn)銷了。當(dāng)時我提了折舊的,后找了個會計(jì)師事務(wù)所的老會計(jì)問了下說直接轉(zhuǎn)銷就行了，簡單省事我就把之前折的就沖了。若是要報(bào)廢固定資產(chǎn)借:限定性凈資產(chǎn)貸:固定資產(chǎn)7、其他費(fèi)用是清理固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)時才用，對應(yīng)的其他收入也是。結(jié)轉(zhuǎn)凈損失就是借其他費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)凈收益就是貸其他收入。就等同于企業(yè)賬的營業(yè)外收入營業(yè)外支出。8、結(jié)轉(zhuǎn)。借:非限定性凈資產(chǎn)貸:提供服務(wù)收入會費(fèi)收入(就是業(yè)務(wù)活動表中的9個收入有金額的全部寫上)借:業(yè)務(wù)活動成本管理費(fèi)用籌資費(fèi)用其他費(fèi)用貸:非限定性凈資產(chǎn)