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實(shí)務(wù)
問題已解決
針對(duì)往來科目重分類，比如應(yīng)收重分類到預(yù)收，假設(shè)實(shí)際應(yīng)收一級(jí)科目期末余額為貸方450，該應(yīng)收含兩個(gè)二級(jí)科目，其中應(yīng)收-應(yīng)收期末余額為貸方500，應(yīng)收-應(yīng)收暫估期末余額為借方50，那么重分類到預(yù)收應(yīng)該是取整個(gè)應(yīng)收一級(jí)科目的金額450，還是應(yīng)該取應(yīng)收一級(jí)科目金額500
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應(yīng)該是二級(jí)科目，500需要重分類出去。
2023 08/02 10:31
84785043 
2023 08/02 10:35
那假設(shè)這500的產(chǎn)生情況如下：第一種 因?yàn)榭蛻舸蚩铄e(cuò)誤多打了500并且后續(xù)也不退給該客戶了，那么這500是不是重分類為預(yù)收后再調(diào)整到營業(yè)外收入？第二種 客戶提前打款了，并且當(dāng)月未開具開票，那么這部分是應(yīng)該重分類到預(yù)收還是合同負(fù)債呢？
郭老師 
2023 08/02 10:36
你好，你這個(gè)錢不退回來還是怎么啦，你退回的情況下，你只需要重分類就可以的退回，再做相反的分錄，如果不退回來的話，可以轉(zhuǎn)營業(yè)外收入。
郭老師
2023 08/02 10:37
都可以的，兩個(gè)做法都行。
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