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老師，小規(guī)模納稅人每月需要計提，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅和附加稅嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
假如交稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
2023 08/06 15:44
84784961 
2023 08/06 15:47
請問附加稅呢
家權(quán)老師 
2023 08/06 15:48
季末測算要交增值稅才計提
84784961
2023 08/06 15:50
增值稅只需季末結(jié)轉(zhuǎn)，不需要每月結(jié)轉(zhuǎn)，需要計提嗎
家權(quán)老師
2023 08/06 15:51
增值稅就是按我寫的做分錄，不是計提
84784961
2023 08/06 15:54
那是季末做一次就可以了嗎
家權(quán)老師
2023 08/06 15:55
是的，季末不交增值稅，才結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
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