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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好 老師 上個(gè)月客戶抵車子30萬(wàn) 然后因?yàn)檐囎佑袉?wèn)題當(dāng)月直接轉(zhuǎn)手賣給個(gè)人了15萬(wàn) 但是只開了5000的發(fā)票 這個(gè)怎么做賬啊
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你好。做固定資產(chǎn)清理個(gè)分錄就可以了，賣給個(gè)人15萬(wàn)就按15萬(wàn)元計(jì)算稅款。
2023 08/08 11:14
玲老師 
2023 08/08 11:14
沒(méi)有開發(fā)票的那一部分，按照無(wú)票收入處理。
玲老師
2023 08/08 11:15
?你好：
1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理：
借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊，
貸：固定資產(chǎn)。
2、取得清理收入：
借：銀行存款，
貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅。
3、發(fā)生清理支出：
借：固定資產(chǎn)清理，
貸：銀行存款。
4、結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益：
借：資產(chǎn)處置損益 ?，（報(bào)廢損益 記營(yíng)業(yè)外收支科目）
貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）。
84785008 
2023 08/08 11:19
老師 這個(gè)是當(dāng)月就進(jìn)來(lái)的當(dāng)月賣出去的 這個(gè)算是固定資產(chǎn)么？ 要是我說(shuō)么 我直接當(dāng)庫(kù)存商品了 當(dāng)月就銷售出去了 既然只開了5000的發(fā)票 肯定是不想交稅 30萬(wàn)的庫(kù)存商品只賣了5000我就是感覺(jué)不合理 但是我不知道怎么做
玲老師
2023 08/08 11:23
好，這個(gè)不符合固定資產(chǎn)定義的。是進(jìn)入庫(kù)存商品，然后再銷售，這個(gè)比較恰當(dāng)。
玲老師
2023 08/08 11:24
那咱就不用作清理的分錄了，咱就直接做銷售庫(kù)存商品的分錄就行。
玲老師
2023 08/08 11:24
那咱們要是不想交那些稅，那就是合同和發(fā)票要對(duì)上這樣才行，但是價(jià)格特低，稅務(wù)局會(huì)核定征收。
84785008
2023 08/08 11:25
好的 謝謝老師 十分感謝
我先按照發(fā)票金額做吧 就算我做了15萬(wàn)也不正常 （但是確實(shí)是攔腰砍的）
玲老師
2023 08/08 11:31
那你發(fā)票和合同對(duì)上，那就按發(fā)票做是對(duì)的。
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