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問(wèn)題已解決
老師好，我們是建筑公司，23年8月補(bǔ)繳以前年度的環(huán)保稅及印花稅，分別怎么做賬務(wù)處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
借：以前年度損益調(diào)整，貸：銀行存款?
2023 08/16 10:31
84784989 
2023 08/16 10:34
不用再調(diào)整其他科目了嗎？
鄒老師 
2023 08/16 10:34
你好，是的，只需要通過(guò)??以前年度損益調(diào)整? 科目核算就可以了?
84784989
2023 08/16 10:35
補(bǔ)繳的個(gè)稅呢？
鄒老師
2023 08/16 10:36
你好，是工資薪金個(gè)人所得稅？?
84784989
2023 08/16 10:36
鄒老師你好！還有補(bǔ)繳的這些稅費(fèi)產(chǎn)生的滯納金，我們還補(bǔ)繳了以前年度的企業(yè)所得稅，又怎么做賬務(wù)處理呢？
鄒老師
2023 08/16 10:37
你好
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，營(yíng)業(yè)外支出—滯納金，?貸：銀行存款
84784989
2023 08/16 10:37
個(gè)稅是補(bǔ)繳的以前年度個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬產(chǎn)生的個(gè)稅？
鄒老師
2023 08/16 10:38
你好，針對(duì)以前年度個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，你所做的分錄是？?
84784989
2023 08/16 10:40
以前就是沒(méi)有申報(bào)，當(dāng)時(shí)直接做的分錄是：借 合同履約成本 貸 銀行存款
鄒老師
2023 08/16 10:40
你好，之前的支付的是含稅金額，沒(méi)有扣除個(gè)人所得稅？?
84784989
2023 08/16 10:42
對(duì)的，之前支出就是含稅的，現(xiàn)在稅局要求補(bǔ)申報(bào)不含稅
鄒老師
2023 08/16 10:44
你好，如果這個(gè)稅款（勞務(wù)報(bào)酬個(gè)人所得稅）無(wú)法找對(duì)方收回
借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：銀行存款
84784989
2023 08/16 10:46
好的鄒老師，謝謝您
鄒老師
2023 08/16 10:47
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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