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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司有1份荒山承包合同開頭寫的乙方是公司原法人代表的名字，末尾乙方也是這個(gè)人的名字并加蓋了公司的公章，交出去的承包費(fèi)公司做成管理費(fèi)了，后來股權(quán)轉(zhuǎn)讓了法人代表也更換了但因該合同未到期所以未重新簽訂新合同，問該合同的承包費(fèi)應(yīng)該算公司的成本嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
算公司成本
2023 09/01 18:15
84785040 
2023 09/01 21:13
但是因?yàn)橹С龅倪@個(gè)荒山承包費(fèi)老板從來沒有交回來相關(guān)的任何收益 ，所以前幾年就把這個(gè)支出的荒山承包費(fèi)做成了老板與出租方個(gè)人的往來賬，現(xiàn)在如果按老師說的進(jìn)成本的話應(yīng)該怎么調(diào)賬呢 ？
小菲老師 
2023 09/01 21:24
同學(xué)，你好
有公司抬頭的發(fā)票嗎
84785040
2023 09/01 22:09
沒有發(fā)票只有一張行政收據(jù)，收據(jù)抬頭是公司名稱，摘要欄寫著ⅹⅹ(老板名字)荒山承包費(fèi)
84785040
2023 09/01 22:10
出租方是政府林草局
小菲老師
2023 09/01 22:14
同學(xué)，你好
你入成本，以后也不能稅前扣除，需要納稅調(diào)增
84785040
2023 09/01 22:18
我今年直接做分錄把前幾年做成往來的總金額調(diào)為成本費(fèi)用不可以嗎？
小菲老師
2023 09/02 01:46
同學(xué)，你好
可以調(diào)，做到以前年度損益調(diào)整
84785040
2023 09/02 11:02
我們是小企業(yè)會計(jì)制度 沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目 ，我應(yīng)該做怎樣的調(diào)整分錄呢 ？
小菲老師
2023 09/02 11:03
同學(xué)你好
那直接用本年利潤
84785040
2023 09/02 11:42
以前年度付款時(shí)是:借其他應(yīng)付款 貸銀行存款，跟老板收來承包費(fèi)時(shí)借現(xiàn)金貸其他應(yīng)付款，現(xiàn)在調(diào)賬要把以上錯(cuò)賬做成管理費(fèi)用怎樣做分錄？
小菲老師
2023 09/02 11:44
同學(xué)，你好
你有2個(gè)分錄，你看看你是哪個(gè)做錯(cuò)了？
84785040
2023 09/02 11:56
以前做成往來賬就有兩個(gè)分錄就是說這個(gè)以前的往來賬已經(jīng)平賬了但是做錯(cuò)了 ，第1個(gè)分錄不應(yīng)該做成往來賬而應(yīng)該進(jìn)入當(dāng)年的費(fèi)用，第2個(gè)分錄老板交來的錢就作為借入流動資金入賬 ，現(xiàn)在怎么做調(diào)賬分錄更正呢？
小菲老師
2023 09/02 11:57
同學(xué)，你好
借：本年利潤
貸：其他應(yīng)付款
第2個(gè)不用改
84785040
2023 09/02 12:16
是進(jìn)本年利潤不是進(jìn)利潤分配-未分配利潤？老師這樣的分錄是調(diào)成進(jìn)今年損益對嗎？
小菲老師
2023 09/02 12:18
同學(xué)，你好
利潤分配-未分配利潤
84785040
2023 09/02 13:25
到底是哪個(gè)，老師能完整說一下嗎？
小菲老師
2023 09/02 13:27
同學(xué)，你好
借：利潤分配-未分配利潤
貸：其他應(yīng)付款
84785040
2023 09/02 14:16
這樣的話，到匯算時(shí)利潤分配-未分配利潤與上年數(shù)不一致怎么辦？
小菲老師
2023 09/02 14:16
同學(xué)，你好
你是調(diào)整以前年度損益，所以不一致
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