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問題已解決
年底，一般要提取盈余公積，提取法定的和盈余的，以及分紅。 但在實際工作中，提取盈余公積--法定的，是公司法規(guī)定，不需要原始憑證，這個在年底可以做分錄。 那么提取任意的盈余公積和分紅，是必須要有股東決議證明，才可以做賬。這決議也不可能在年底最后一天簽字確認吧，那么就是次年1月份的賬了吧？ 我現(xiàn)在想知道的是，這個提取法定的盈余公積可不可以也放在次年1月份的賬中，去提?。?/p>
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可以的，可以這么做的。
2023 09/05 00:46
84785006 
2023 09/05 00:53
那分紅的部分，提取時，分錄：
借：利潤分配--應(yīng)付利潤 10000
貸：應(yīng)付利潤--劉成 10000
把款劃到股東后，分錄：
借：應(yīng)付利潤- 10000
貸：銀行存款 10000
那對于分紅這塊，股東還得交20%的個人所得稅，那么，代扣時，
借：應(yīng)付利潤 200
貸：應(yīng)交稅費---個人所得稅 200
代繳時：
借：應(yīng)交稅費---個人所得稅 200
貸：銀行存款 200
完整的分錄是這樣做的嗎
郭老師 
2023 09/05 06:53
你第一個分錄就要包含20%的個稅。第一個分錄就改成10200
然后再做一個借利潤分配未分配利潤，
貸利潤分配應(yīng)付利潤10200
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