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交企業(yè)所得稅的時候，比如利潤總額1月 10萬，2月2萬，3月-5萬，第一季度所得稅是按照7萬×25%是嗎？
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您好， 如果是小微企業(yè)，利潤300萬內是按5%
2023 09/10 18:07
84784980 
2023 09/10 18:12
不是小微。是這樣計稅的嗎？第二季度，4-6月利潤總額-30，7-9月份利潤總額是-40，10月份-5，11月份110，12月份-1。這樣的話，四季度我應該如何計算企業(yè)所得稅？
劉艷紅老師 
2023 09/10 18:14
先按季度來申報，第一季度是你這樣算的，第二季度不需要交稅，第三季度不需要交稅，第四季度要交110-5-1再乘以25%
84784980
2023 09/10 18:18
110，-5，-1是每月利潤總額，要是到12月份全年累計利潤總額×25%之后的數(shù)，還沒有一季度需要交的企業(yè)所得稅多，是不是不用交企業(yè)所得稅？
劉艷紅老師
2023 09/10 18:22
先按季來申報交稅，年度匯算清繳再多退少補
84784980
2023 09/10 18:31
是按照單月利潤總額，3個月各個單月利潤總額4.5.6月相加，還是按照3.6.9.12月的本年累計利潤總額來算？
劉艷紅老師
2023 09/10 18:33
年報是按照1到12月的利潤來申報
84784980
2023 09/10 18:37
沒聽懂啥意思
劉艷紅老師
2023 09/10 18:45
企業(yè)所得稅是季報，年報就是四個季度的總和來申報，也就是1到12月總的利潤總額
84784980
2023 09/10 19:05
季報不用看本年累計利潤總額嗎
劉艷紅老師
2023 09/10 19:07
季報也是累計下來的，比如這個季度是負數(shù)，下個季度就可以彌補了
84784980
2023 09/10 19:12
只看3.6.9.12月的本年累計利潤總額是嗎
劉艷紅老師
2023 09/10 19:13
匯算清繳按最后一個季度的數(shù)據(jù)來填，如果最后一個季度是負數(shù)，那么前面交的稅會退的
84784980
2023 09/10 19:17
我依然沒聽懂你說的
劉艷紅老師
2023 09/10 19:19
企業(yè)所得稅是累計下來的數(shù)，報第二個季度，是前面兩個季度的總數(shù)
84784980
2023 09/10 19:27
只看3.6.9.12月的本年累計利潤總額是嗎
劉艷紅老師
2023 09/10 19:28
你報最后一個季度的時候，就是前面所有月份的（或季度）累計數(shù)，不是單獨一個季度的
劉艷紅老師
2023 09/10 19:29
利潤表是當年的累計數(shù)，報第三個季度就前面三個季度的累計數(shù)
84784980
2023 09/11 08:51
就是都看本年累計的利潤總額
劉艷紅老師
2023 09/11 09:20
是的，是的， 就是這個意思
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