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貿(mào)易公司8月出口一單貨物，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)8月開銷售發(fā)票開錯(cuò)了，開的是專票并且稅率是13%，那我9月現(xiàn)在來紅沖，現(xiàn)在再重新開具0%的普票，那我8月所屬期增值稅怎么申報(bào)？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，8月份按開票的13%交稅，9月紅沖的稅金可以抵以后的內(nèi)銷增值稅，沒有內(nèi)銷可抵就申請(qǐng)退留抵稅
2023 09/13 07:51
84785042 
2023 09/13 07:57
那增值稅收入申報(bào)表就是這筆出口的也填到第一欄貨物13%貨物增值稅申報(bào)表里，不用填下面免稅對(duì)應(yīng)的收入里？等9月份增值稅申報(bào)再填寫到免稅對(duì)應(yīng)的貨物收入那欄，那我這個(gè)是不是延遲確認(rèn)出口收入了？出口月份是8月
廖君老師 
2023 09/13 08:00
您好，13%增值稅申報(bào)是得和開票一致的，出口反正也沒有增值稅，8月沒有開票也可以申報(bào)這個(gè)免稅收入
84785042
2023 09/13 08:07
那我8月增值稅收入專票正常按包含開錯(cuò)那筆全部申報(bào)，免稅收入也填寫下那筆，等我9月紅沖開具正確的出口普票，9月申報(bào)增值稅收入2個(gè)就沖銷了，免稅9月就不填寫，這樣子是吧
廖君老師
2023 09/13 08:12
您好，是的，9月的免稅收入是一個(gè)開票免稅收入，一個(gè)沖上月未開票免稅收入，一正一負(fù)是沒有金額的
84785042
2023 09/13 08:12
我財(cái)務(wù)軟件8月相當(dāng)于也得做2次出口的收入，錯(cuò)的和正確的各做1筆，不然跟稅務(wù)申報(bào)收入不一致了；9月再?zèng)_銷那筆錯(cuò)的分錄；進(jìn)項(xiàng)出口那已勾選確認(rèn)，那我出口退稅這個(gè)月可以申請(qǐng)么？要配比銷售發(fā)票和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票
廖君老師
2023 09/13 08:16
您好，出口退稅是要有出口發(fā)票，晚一個(gè)月申請(qǐng)退稅嘛
84785042
2023 09/13 08:53
9月開的正確出口普票要填寫到開具其他發(fā)票欄+20000，上個(gè)月未來發(fā)票沖銷填未開發(fā)票－20000，未來發(fā)票負(fù)數(shù)是不是不給保存？我這邊開具其他發(fā)票和未開發(fā)票都填0可以不？
廖君老師
2023 09/13 08:55
您好，就是填0的，其實(shí)負(fù)數(shù)也能保存的，稅務(wù)后臺(tái)的邏輯是全年不能為負(fù)，先正后負(fù)是合理的
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