免費(fèi)問(wèn)答

意思就是，只有發(fā)票上備注年度 就可以在對(duì)應(yīng)的年度做稅前扣除，是嗎？

你好，是的，是這樣的

過(guò)來(lái)匯算清繳的時(shí)間也可以嗎？

過(guò)了匯算清繳的時(shí)間也可以嗎？

你好，這種情況，需要做之前年度匯算清繳的更正（才可以實(shí)現(xiàn)扣除的）

年度匯算清繳的更正是指申報(bào)的更正嗎？

你好，是的，是這樣的

不是，老師，是這樣一個(gè)情況:我們做2022年的年度匯算清繳時(shí)，直接把銀行貼現(xiàn)的利息做財(cái)務(wù)費(fèi)用稅前扣除了，但沒(méi)有去銀行開(kāi)發(fā)票，只憑銀行打印出來(lái)的貼息憑證就入財(cái)務(wù)費(fèi)用稅前扣除了，申報(bào)也是按費(fèi)用稅前扣除了。但現(xiàn)說(shuō)要銀行開(kāi)出發(fā)票才能做財(cái)務(wù)費(fèi)用做稅前扣除，但已經(jīng)過(guò)了匯算清繳時(shí)間，銀行答應(yīng)補(bǔ)開(kāi)發(fā)票，那現(xiàn)在開(kāi)出來(lái)的發(fā)票直接可以補(bǔ)到2022年的憑證里嗎？申報(bào)數(shù)據(jù)沒(méi)有變，這樣可行嗎？就是現(xiàn)在糾結(jié) 這張10萬(wàn)的貼息發(fā)票開(kāi)出來(lái)的時(shí)間已經(jīng)過(guò)了匯算清繳的時(shí)間點(diǎn)，能算2022年的費(fèi)用嗎？

你好，現(xiàn)在開(kāi)出來(lái)的發(fā)票，憑證是在2023年的。 之前沒(méi)有發(fā)票就已經(jīng)扣除了，那現(xiàn)在取得了相應(yīng)發(fā)票，之前的匯算清繳也不做調(diào)整的?

那就，直接可以把這張補(bǔ)開(kāi)的發(fā)票放入2022的對(duì)應(yīng)憑證里就好（對(duì)應(yīng)的貼現(xiàn)憑證回單，金額相同的），是可以的，對(duì)吧？不需要納稅調(diào)整了，是吧？

請(qǐng)仔細(xì)看我回復(fù)的內(nèi)容

那我現(xiàn)在再做一份憑證，怎么做呢？因?yàn)檫@筆費(fèi)用2022年已經(jīng)入賬了財(cái)務(wù)費(fèi)用，并且已經(jīng)申報(bào)了，只是少了發(fā)票。

你好，先把2022年的無(wú)票費(fèi)用分錄紅沖，然后根據(jù)發(fā)票再做相應(yīng)的費(fèi)用分錄

好的。謝謝老師！那紅沖再入賬，納稅就不要調(diào)整了，是吧？

你好，是的，是這樣的

好的。謝謝老師！ （可是我們的稅管員前兩天說(shuō):因?yàn)檠a(bǔ)開(kāi)的發(fā)票已經(jīng)過(guò)了匯算清繳的時(shí)間，原先做的這筆10萬(wàn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用因?yàn)闆](méi)有發(fā)票不能稅前扣除，要補(bǔ)交稅，我感覺(jué)不能理解）

你好，雖然過(guò)了匯算清繳的期限，但是最終還是取得了發(fā)票啊

對(duì)啊，我也是跟他這么說(shuō)的，且發(fā)票上備注了:2022年的財(cái)務(wù)費(fèi)用 只是時(shí)間上過(guò)來(lái)匯算清繳的時(shí)間，但稅務(wù)員就是跟我不停的強(qiáng)調(diào)這個(gè)時(shí)間點(diǎn)，就是說(shuō)過(guò)了匯算清繳的時(shí)間點(diǎn)沒(méi)有發(fā)票就要納稅調(diào)整補(bǔ)交著10萬(wàn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用的企業(yè)所得稅，我暈死

（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)，還有什么疑問(wèn)嗎）