問(wèn)題已解決

老師：跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的建筑安裝服務(wù)按開(kāi)票金額的2%預(yù)繳稅款，那我有進(jìn)項(xiàng)可填在扣除金額里不？

84784986| 提問(wèn)時(shí)間：2023 09/21 08:59
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小寶老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
預(yù)交增值稅不可以用進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的哦。
2023 09/21 09:01
84784986
2023 09/21 09:03
那按我的實(shí)際開(kāi)票金額預(yù)繳？金額填含稅還是不含稅的？
小寶老師
2023 09/21 09:04
不含稅的金額的哦。
84784986
2023 09/21 09:05
老師：那我有很多進(jìn)項(xiàng)，現(xiàn)在預(yù)繳了，以后能申請(qǐng)退回不
小寶老師
2023 09/21 09:07
可以的，可以的，沒(méi)有問(wèn)題。后期您要計(jì)算未繳增值稅金額，未繳增值稅金額可以抵扣之前預(yù)繳。
84784986
2023 09/21 09:09
那我現(xiàn)在賬務(wù)怎么處理呢？會(huì)計(jì)賬套中有很多的進(jìn)項(xiàng)，按賬套中的科目余額現(xiàn)在是不需要交增值稅的。
小寶老師
2023 09/21 09:11
預(yù)繳增值稅的會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅，貸：銀行存款
84784986
2023 09/21 09:20
老師：那后期實(shí)際要交納增值稅的時(shí)候再用前期已經(jīng)預(yù)繳的進(jìn)行抵扣是嗎？
小寶老師
2023 09/21 09:23
是的，是的，是這樣子的。
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