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生產(chǎn)企業(yè)出口退稅，可以免抵退，抵是指的抵企業(yè)所得稅還是增值稅進(jìn)項(xiàng)，怎么理解
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你好
這個(gè)是增值稅的。
2023 09/26 10:27
84785028 
2023 09/26 10:32
可以簡單說一下流程嗎，是可以繼續(xù)用于增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣對嗎
郭老師 
2023 09/26 10:36
一般納稅人出口的貨物可以退稅。這里退的是增值稅
當(dāng)期應(yīng)納稅額的計(jì)算：
當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項(xiàng)貨物-（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-不得史征和抵扣稅額）-上期留抵稅額，
二、免抵退稅額的計(jì)算 ：
免抵退稅額=出口貨物離岸價(jià)*外匯人民幣牌價(jià)*出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額，
三、當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額的計(jì)算：需要比大小，
1、如當(dāng)期期末留抵稅額小于等于當(dāng)期免抵退稅額：
當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額 ，
當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額 ，
2、如當(dāng)期期末留抵稅額大于當(dāng)期免抵退稅額：
當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額 ，
當(dāng)期免抵稅額=0 。
84785028
2023 09/26 10:40
有點(diǎn)復(fù)雜，可以舉個(gè)例子不
郭老師
2023 09/26 10:42
你好，可以參考這個(gè)的
84785028
2023 09/26 10:57
好的，我看下，謝謝老師
郭老師
2023 09/26 10:57
可以的，不用客氣，工作愉快。
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