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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
進(jìn)賬稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額怎么結(jié)轉(zhuǎn)
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，將當(dāng)月多繳的增值稅額自“應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”（只結(jié)轉(zhuǎn)多的部分）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目（一般計(jì)稅方式下匯總應(yīng)繳納增值稅的金額，借方為多交，貸方為應(yīng)交未交）
①核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月的應(yīng)繳未繳、多繳或預(yù)繳的增值稅額，以及當(dāng)月繳納以前期間未繳的增值稅額。
2023 09/27 14:42
84785013 
2023 09/27 14:46
進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣多了 .銷(xiāo)項(xiàng)少怎么結(jié)轉(zhuǎn)
廖君老師 
2023 09/27 14:58
您好，進(jìn)項(xiàng)多銷(xiāo)項(xiàng)少就是上面分錄呀，最終
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅??
就是我們本期不用交增值稅
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