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甲制造公司為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷售非金屬礦物制品。2019 年3月期末留抵稅額為20萬元，2022 年 7 月期末留抵稅額為 35 萬元，當月允許抵扣的進項稅額為55 萬元，其中農產(chǎn)品銷售發(fā)票計算抵扣的進項稅額9萬元。已知甲公司符合增量留抵退稅的條件，未退還存量留抵稅額，則甲公司允許退還的增量留抵稅額為 請問老師，這個怎么算呀
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 請問老師為啥是35-20，不是55-20
2023 09/28 14:36
84785042 
2023 09/28 14:38
老師，您沒有做錯，我只是不理解為啥不用55
84785042
2023 09/28 14:42
請問老師，這個是咋計算的35？
廖君老師 
2023 09/28 14:35
您好，允許退還的增量留抵稅額＝（35-20）*（55-9）/55=12.5454
2.計算公式允許退還的增量留抵稅額＝增量留抵稅額×進項構成比例×100％
3.增量留抵稅額當期期末留抵稅額與2019年3月31日相比新增加的留抵稅額。
廖君老師
2023 09/28 14:37
您好，我是做錯了么，題說2022 年 7 月期末留抵稅額為 35 萬元，不是用這個留抵稅額么
廖君老師
2023 09/28 14:40
親愛的您好，當月允許抵扣的進項稅額為55 萬元，當月還有銷項發(fā)票開出來，計算過后是還有留35
廖君老師
2023 09/28 14:45
您好，這個題沒有給銷項，計算不出來呀，35就是給的已知條件嘛
廖君老師
2023 09/28 17:19
您好！我臨時有事走開2小時，留言我會在回來的第一時間回復您，謝謝您的理解和寬容~
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