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銷售出租部分廠房屋頂光伏發(fā)電的電費如何做會計分錄？還有收到電力公司的發(fā)票如何做會計分錄？有時是銷售的電費多，有時是電力公司發(fā)票上的電費多，因為我們自己公司也用光伏發(fā)電的，收到電力公司發(fā)票上的金額包括了我們自己公司用的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
廖君老師
金牌答疑老師
?您好，我們自己也發(fā)電，進庫存商品，自用分不出來，自己也視同銷售
1、根據(jù)每月電力局收購的電量確定收入：? 借：應收賬款? ?生產在本-動力（這是自用部分） 貸：主營業(yè)務收入? 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額??
2、根據(jù)每月應該收取的補貼編制如下分錄：? 借：其他應收款? 貸：營業(yè)外收入??
3、每月需要結轉銷售成本：? 借：主營業(yè)務成本? 貸：庫存商品
2023 09/29 10:38
廖君老師 
2023 09/29 10:40
您好，還有買電力公司的電， 借：庫存商品 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應付賬款
84784980 
2023 09/29 10:47
我們銷售電費時
借：應收賬款---XX公司 貸：其他業(yè)務收入 貸：應交稅金/應交增值稅/銷項稅
收到電力公司發(fā)票時
借：制造費用 （電力公司金額>我們開給租戶的金額) 借:其他應收款/代付電費 借:應交稅金/應交增值稅/進項稅
貸:應付賬款-----電力公司 貸:其他應收款/代付電費
前會計一直這樣做的,請問可以嗎
84784980
2023 09/29 10:49
因為我們公司是生產產品的,所以銷售電費是因為出租廠房附帶的所以其他業(yè)務收入
廖君老師
2023 09/29 10:52
您好，就是我們也分不出多少是銷售出去的，電力的發(fā)票全記制造費用中，其他業(yè)務收入沒有對應的其他業(yè)務成本，這樣我們產品的成本就多出來了，賣了多少還是有電表的，能算出來的嘛
第2個分錄借貸方都有? ?其他應收款/代付電費，能分享一下是什么原因么
84784980
2023 09/29 10:59
我們其他業(yè)務收入結轉成本的，你問的意思是我們代租戶付給電力公司電費的意思，要向租戶收來的，我也有個疑問了，這樣掛著往來，但是前面不是做了應收賬款科目了的嗎
84784980
2023 09/29 11:05
我這邊查了分錄
結轉電費 借：其他業(yè)務支出 貸:其他應收款/代付電費
廖君老師
2023 09/29 11:07
您好，其他業(yè)務收入結轉成本的，哦哦，
是的呢，第2年分錄借貸方都有??其他應收款/代付電費 ，這不相當于沒有哦，我也看第1個分錄是??應收賬款 喲
84784980
2023 09/29 11:24
老師你好，我有個疑問，其他應收款是往來科目，月末能結轉的啊，關于有兩個其他收款，一個借一個貸都有，原會計說是因為有差額，有時是銷售電費發(fā)票金額大，有時是電力公司發(fā)票金額大時，一部份入制造費用去作為我們自己公司用的
廖君老師
2023 09/29 11:28
您好，1.月末結轉只有損益科目，往來科目不用結轉的。
2.那其他應收款/代付電費這個科目一直有余額，可能前會計科? 應收賬款借代方調整的
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