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問題已解決
建筑行業(yè)小規(guī)模，6月份預(yù)付了賬款給對方公司，公司并未開票，做了暫估成本，7月份收到了發(fā)票。 請問6月份的暫估發(fā)票和7月份收到發(fā)票的會計分錄怎么做，請有經(jīng)驗老師解答
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您好，1預(yù)付，借應(yīng)付賬款～供應(yīng)商，，貸銀行存款
2023 10/06 04:39
小林老師 
2023 10/06 04:40
借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款～暫估，7月，紅字沖回暫估分錄，借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款～供應(yīng)商
84784985 
2023 10/06 07:42
沖回分錄怎么做
小林老師
2023 10/06 08:09
與計提分錄相同，金額負數(shù)
84784985
2023 10/06 16:25
我是這樣寫的：
6月份分錄
預(yù)付材料款（發(fā)票未到）：
借預(yù)付賬款—xx公司
貸銀行
暫估發(fā)票：借：原材料
貸預(yù)付賬款—xx公司
借工程施工—合同成本
貸原材料
結(jié)轉(zhuǎn)：借主營業(yè)務(wù)成本
貸原材料
7月沖了暫估全部是負數(shù)
然后再做了收到發(fā)票的分錄
收到發(fā)票
借原材料
貸工程施工—合同成本
結(jié)轉(zhuǎn)
借主主營業(yè)務(wù)成本
貸原材料
小林老師
2023 10/06 17:03
您好，分錄不涉及原材料科目
84784985
2023 10/06 17:27
那應(yīng)該怎么寫分錄，麻煩你幫我寫下
小林老師
2023 10/06 18:18
就在工程施工科目，結(jié)轉(zhuǎn)成本也是工程施工科目結(jié)轉(zhuǎn)
84784985
2023 10/06 20:59
我以前都是這樣做的
小林老師
2023 10/06 21:25
那您的處理是不正確的
84784985
2023 10/06 21:25
也是你們會計學(xué)堂的老師說的
小林老師
2023 10/06 21:32
您好，哦，每個人能力有差異
84784985
2023 10/06 21:33
也不知道哪位老師說的才是對的
小林老師
2023 10/06 23:30
給您回復(fù)的是正確的
小林老師
2023 10/06 23:31
您的分錄寫錯了，不是回復(fù)錯誤，借主營業(yè)務(wù)成本
貸工程施工不是原材料
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