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實(shí)務(wù)
問題已解決
進(jìn)了一批原材料，付錢了，貨已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)，發(fā)票沒有到，只到了收據(jù)，外賬，借：原材料-暫估入庫(kù)，貸：銀行存款。 內(nèi)賬怎么做分錄呢
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，內(nèi)賬一樣的分錄，因?yàn)榘l(fā)票以后還是會(huì)到的，內(nèi)外賬的差異就是無票收入和無票支出不體現(xiàn)在外賬但記錄在內(nèi)賬
2023 10/08 05:30
84785021 
2023 10/08 06:10
收到貨的時(shí)候都是暫估入庫(kù)，收到票以后，外賬借：原材料：10000.應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅：1300，貸：原材料-暫估入庫(kù)11300
內(nèi)賬，借：原材料：11300
貸：原材料-暫估入庫(kù)，11300
對(duì)嗎老師
廖君老師 
2023 10/08 06:16
您好，不對(duì)，本筆交易內(nèi)外賬是一樣的。內(nèi)賬也是要價(jià)稅分離的，要不以后交稅會(huì)付錢，內(nèi)賬就沒法平了，
收到發(fā)票是上面分錄，同時(shí)把以前那個(gè)暫估分錄紅沖
84785021
2023 10/08 06:18
辛苦老師給我做個(gè)完整分錄，謝謝了
廖君老師
2023 10/08 06:23
您好，好的
借：原材料-暫估入庫(kù)10000，貸：銀行存款10000
收到發(fā)票
借：原材料-暫估入庫(kù)-10000，貸：銀行存款-10000
借：原材料 10000.? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅：1300，貸：銀行存款10000
這樣分錄最簡(jiǎn)單不用去思考加減和會(huì)計(jì)科目
84785021
2023 10/08 06:30
付了11300，第一個(gè)分錄：10000可以嗎？第二個(gè)分錄借：原材料10000，應(yīng)交增值稅1300，貸：10000可以嗎老師不平能保存分錄嗎
廖君老師
2023 10/08 06:32
您好，2個(gè)分錄的借貸是平的呀，我們暫估時(shí)不會(huì)把進(jìn)項(xiàng)稅暫估進(jìn)去的
84785021
2023 10/08 11:04
票到了以后，外賬做應(yīng)交稅費(fèi)，內(nèi)賬就不用做了，直接就寫原材料嗎
廖君老師
2023 10/08 11:14
您好，內(nèi)賬也要做應(yīng)交稅費(fèi)呀，內(nèi)賬就是在外賬基礎(chǔ)上把老板不想體現(xiàn)的無票收入和無票支出添加上，其他跟外賬是一樣的
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