問(wèn)題已解決

老師，我們是一般納稅人，購(gòu)進(jìn)貨物10萬(wàn)元，其中7萬(wàn)元的貨品銷售出去了，另外3萬(wàn)元的貨品是公司送禮或者自用了，我們夠進(jìn)來(lái)的時(shí)候，對(duì)方是開(kāi)10萬(wàn)元的專票，我已經(jīng)抵扣了，那我現(xiàn)在那3萬(wàn)元貨品沒(méi)有用于銷售，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)要怎么處理

84784947| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/08 09:11
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，沒(méi)有用于銷售，如果是送禮了，你需要視同銷售，可以正常抵扣 自用了的話，用在哪里呀？
2023 10/08 09:12
84784947
2023 10/08 09:16
老師，我們送禮，要做視同銷售，價(jià)格是按我們銷售的價(jià)格來(lái)嗎，還是按我們購(gòu)進(jìn)的價(jià)格，自用，就有一部分過(guò)節(jié)發(fā)放給員工了
郭老師
2023 10/08 09:17
對(duì)的，是的，發(fā)放給職工的這部分屬于福利費(fèi)，抵扣不了增值稅的，需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84784947
2023 10/08 09:45
老師，我們發(fā)放給員工的這部分，我做憑證的借 管理費(fèi)用-福利費(fèi) 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸庫(kù)存商品，那我增值稅申報(bào)表上，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是自己手動(dòng)填上去嗎，填在哪里
郭老師
2023 10/08 09:49
你這個(gè)分路不對(duì)，借管理費(fèi)用福利費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)， 借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi) 貸庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
郭老師
2023 10/08 09:49
然后附表2有一個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，在這里面找明細(xì)，集體福利，個(gè)人消費(fèi)里面。
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