免費問答

某洗衣機生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年10月份發(fā)生生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下∶ 1.向本市某公司銷售A型號洗衣機1000臺，出廠時不含增值稅的單價0.2萬元，開具增值稅專用發(fā)票; 2.無償提供給本企業(yè)招待所A型號洗衣機10臺，洗衣機單位生產(chǎn)成本1200元; 3.購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款120萬元、進項稅額15.6萬元;另外支付購貨的不含增值稅的運輸費用8萬元，取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票。 4.進口大型檢測設(shè)備一臺，關(guān)稅完稅價格60萬元，關(guān)稅稅率為10%。 要求∶計算 ( 1）銷售A型號洗衣機的銷項稅額; ( 2)視同銷售業(yè)務(wù)的銷項稅額﹔ ( 3)外購貨物應(yīng)抵扣的進項稅額; ( 4)進口業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅額﹔ (5)該企業(yè)2021年10月份應(yīng)繳納的增值稅額。