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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，請(qǐng)問(wèn)由于九月份調(diào)了社?；鶖?shù)，九月份申報(bào)補(bǔ)交7月和8月的社保單位承擔(dān)87.52元，個(gè)人承擔(dān)社保44.56元.一共補(bǔ)交社保132.08元，請(qǐng)問(wèn)9月份怎么寫分錄？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，（員工個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資 44.56
貸：其他應(yīng)收款-社保 44.56
（計(jì)提公司社保）借：管理費(fèi)用-公司負(fù)擔(dān)五險(xiǎn)87.52 貸：應(yīng)付職工薪酬-五險(xiǎn) 87.52
（代繳社保公積金）借：其他應(yīng)收款-社保 44.56 應(yīng)付職工薪酬-五險(xiǎn) 87.52 貸：銀行存款 132.08
2023 10/18 20:58
84784982 
2023 10/18 21:04
老師，我按照你寫的怎么應(yīng)付職工薪酬余額是負(fù)數(shù)，如下圖
廖君老師 
2023 10/18 21:08
您好，因?yàn)橄略掳l(fā)工資要把? 個(gè)人負(fù)擔(dān)的??44.56 從工資里扣下來(lái)，下月才會(huì)平
84784982
2023 10/18 21:09
老師，這個(gè)社保費(fèi)九月份已經(jīng)扣了
廖君老師
2023 10/18 21:11
您好，那這個(gè)44.56有沒(méi)有員工的工資表里扣下來(lái)呀
84784982
2023 10/18 21:11
如果扣下來(lái)怎么寫分錄
廖君老師
2023 10/18 21:13
您好，這就是扣下來(lái)的分錄
（員工個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資 44.56? ?貸：其他應(yīng)收款-社保 44.56
人事的工資表有沒(méi)有把這個(gè)漏了呀，忘記扣這個(gè)錢了
下月比如工資是1000，要扣下月社保和44.56
84784982
2023 10/18 21:15
老師，我現(xiàn)在應(yīng)付職工薪酬的工資余額就是在借方，如果再寫一筆借方的話，那還是在借方?jīng)]有平啊
廖君老師
2023 10/18 21:21
您好，那這個(gè)分錄本次不寫，下次計(jì)提工資時(shí)再下月扣社保一起寫
這樣就是 其他應(yīng)收款-社保? 是借方余額? 44.56
下月分錄
（計(jì)提工資）借：管理費(fèi)用-工資 6000
? ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資? 6000
（員工個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資 44.56+本月社保
? ? ? 貸：其他應(yīng)收款-社保? ?44.56+本月社保
這樣就平了
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