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稅控系統(tǒng)維護(hù)費280元，借：管理費用，貸：現(xiàn)金借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）貸：管理費用應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）這個科目月底怎么結(jié)轉(zhuǎn)借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）這樣做對嗎？
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你好，是這樣與未交增值稅抵扣
2018 02/02 14:51
84785020 
2018 02/02 15:08
賬上月底增值稅結(jié)轉(zhuǎn)是：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 應(yīng)交稅費-未交增值稅
這二個會計分錄要合并嗎？
鄒老師 
2018 02/02 15:13
你好，不需要，月底結(jié)轉(zhuǎn)只需要做這個分錄
期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
84785020
2018 02/02 15:40
稅控系統(tǒng)維護(hù)費是不用認(rèn)證的，但已經(jīng)認(rèn)證，申報時是不是做進(jìn)項轉(zhuǎn)出
賬上能不能不做進(jìn)項稅，也不做進(jìn)項轉(zhuǎn)出，直接做減免稅款
鄒老師
2018 02/02 15:41
你好，認(rèn)證了你想全額抵扣，就需要轉(zhuǎn)出的，不做轉(zhuǎn)出那就只能是抵扣票面稅額，而不是全額抵扣的
84785020
2018 02/02 15:46
我是想賬上不做進(jìn)項，280全額進(jìn)費用，然后再做減免稅款
申報的時候肯定是進(jìn)項里面有這筆，然后進(jìn)項轉(zhuǎn)出這筆，減免再填一筆全額的
鄒老師
2018 02/02 15:54
你好，你就需要先把認(rèn)證的280的發(fā)票做轉(zhuǎn)出，然后全額計入費用，然后全額減免稅款
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