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老師，像我公司本月發(fā)放上月工資（工資表扣除個人當(dāng)月社保和公積金），然后公司公積金本月付本月，社保跨月支付費用，如何入賬，麻煩指導(dǎo)，謝謝

同學(xué)，你好 可以參考完整分錄 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

我是這樣入賬的，但9月公司為離職人員多上一個月公積金、社保（銀行9月扣公積金，10月扣9月社保費用 ），公司承擔(dān)部分單位付，個人部分自己承擔(dān)，10月現(xiàn)金返回個人部分給公司，我該如何入賬（10月沒有她工資），有個問題，我9月其他應(yīng)付是平賬，麻煩老師

同學(xué)，你好 10月現(xiàn)金返回個人部分給公司，我該如何入賬（10月沒有她工資） 意思是她10月份會把個人部分打錢打進(jìn)公司賬戶里面嗎？

她個人部分10月份現(xiàn)金給公司

同學(xué)，你好 借：庫存現(xiàn)金 貸：營業(yè)外收入

您的意思，就是無需查找調(diào)賬，直接把收回的現(xiàn)金進(jìn)營業(yè)外收入，可以這么理解么

同學(xué)，你好 嗯嗯，是的

老師，員工離職后，無工資，只繳公積金和社保，還需申報個稅么，如申報的話，工資怎么填

同學(xué)，你好 申報，工資是個人部分社保