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2022年12月份的工資要是在12月份的忘記計(jì)提了怎么辦?

84784992| 提問時間：2023 10/27 10:15
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會計(jì)師
現(xiàn)在補(bǔ)上就可以了，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬。
2023 10/27 10:16
84784992
2023 10/27 10:24
是不是要先計(jì)提：借管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬 再是：借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付職工薪酬啊
玲老師
2023 10/27 10:28
我給你寫的就是計(jì)提的分錄，是把管理費(fèi)用用以前年度損益調(diào)整代替了，因?yàn)樗皇巧弦荒甑膯幔?/div>
84784992
2023 10/27 10:31
就直接這樣一筆分錄就可以了是不
玲老師
2023 10/27 10:32
然后就是調(diào)整損益和期末結(jié)轉(zhuǎn)損益的分錄的。
84784992
2023 10/27 10:35
這個分錄是系統(tǒng)自動的吧
玲老師
2023 10/27 10:37
是的，軟件做賬是自動結(jié)轉(zhuǎn)損益的。
玲老師
2023 10/27 10:37
不對，我看錯了，是自己手動寫分錄的。
84784992
2023 10/27 11:01
老師，那一共要做幾筆分錄啊
玲老師
2023 10/27 11:03
補(bǔ)充計(jì)提一筆調(diào)整所得稅，一筆結(jié)轉(zhuǎn)損益一筆一共三筆。
84784992
2023 10/27 11:04
老師，能給我列一下么
玲老師
2023 10/27 11:07
你用的是小企業(yè)準(zhǔn)則還是企業(yè)準(zhǔn)則？
84784992
2023 10/27 11:11
小企業(yè)準(zhǔn)則
玲老師
2023 10/27 11:21
借未分配利潤貸應(yīng)付職工薪酬。 借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅貸，未分配利潤。
84784992
2023 10/27 14:01
老師，那對應(yīng)到年度財務(wù)報表要更改么
玲老師
2023 10/27 14:03
正規(guī)的處理，咱這個需要改的。
玲老師
2023 10/27 14:03
匯算清繳那個都要更正申報的。
84784992
2023 10/27 14:11
老師，如果2022年1-11月份工資已經(jīng)發(fā)放10萬，但是2022年12月份的工資5萬在2022年2月份計(jì)提的，在2023年2月份支付的，那我在年度匯算清繳的時候的應(yīng)付職工薪酬的賬載金額跟實(shí)際發(fā)生額，分別應(yīng)該填寫多少金額
玲老師
2023 10/27 14:13
你好這樣可以扣? 年報前發(fā)的就可以扣??
84784992
2023 10/27 14:15
老師，那如果雖然我在2022年的12月份計(jì)提了5萬，但是這筆錢是在2023年的7月份才支付的，那么2022年賬載金額跟實(shí)際發(fā)生應(yīng)該是多少呢
玲老師
2023 10/27 14:17
賬載金額就是你賬上的金額，然后稅務(wù)扣除的就是實(shí)際發(fā)放的。
玲老師
2023 10/27 14:18
稅收金額是在匯算清繳前實(shí)際發(fā)放的金額。
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