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問題已解決
某一般納稅人企業(yè)2019年12月存貨盤點時發(fā)現(xiàn)，上月購進的一批白糖短缺20%，該批白糖購進時取得的增值稅專用發(fā)票注明金額100000元，向一般納稅人運輸企業(yè)支付不含稅運費3000元，已抵扣進項稅額，經(jīng)查，15%因管理不善丟失，5%系儲存過程中發(fā)生的合理損耗。上月購進的白糖，因管理不善造成的損失進項稅不得抵扣，需要作進項稅轉(zhuǎn)出處理。計算該企業(yè)應(yīng)納增值稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答15%部分是只管理不善造成的，不得抵扣進項稅額，應(yīng)作進項稅額轉(zhuǎn)出處理。進項稅額轉(zhuǎn)出=[100000*13%+3000*9%]*15%
另外5%是因儲存不當(dāng)造成的，進項稅額可以抵扣，無須做進項稅額轉(zhuǎn)出處理
2023 10/30 21:03
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