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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)工資實(shí)際發(fā)放月份計(jì)提，去年賬上2月份開(kāi)始支付并計(jì)提工資(賬上計(jì)提工資實(shí)際為1-11月)，與個(gè)稅申報(bào)相符，個(gè)稅3月申報(bào)2月支付工資，殘保金申報(bào)工資按賬上計(jì)提工資，人數(shù)按個(gè)稅申報(bào)2-12月人數(shù)之和除以11個(gè)月可以嗎？工資整體后移了一個(gè)月，還是要把今年1月支付的去年12月份工資和人數(shù)加上去，再計(jì)算呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，看我們賬上記錄在2022年成本費(fèi)用對(duì)應(yīng)的應(yīng)付職工薪酬的金額來(lái)的，因?yàn)槲覀児べY整體后移了一個(gè)月中是個(gè)例，稅務(wù)比對(duì) 的是我們賬面和個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)
2023 11/07 17:14
84784980 
2023 11/07 17:18
那這種情況殘保金申報(bào)工資按賬上計(jì)提金額，人數(shù)按個(gè)稅申報(bào)人數(shù)之和除以11，這樣是正確吧？
廖君老師 
2023 11/07 17:19
您好，對(duì)對(duì)，我們個(gè)稅APP里也只申報(bào)了11個(gè)月，按實(shí)際來(lái)，稅務(wù)就是問(wèn)了我們也能解釋
84784980
2023 11/07 17:24
正確賬務(wù)的確是該當(dāng)月計(jì)提，下月發(fā)放，再下月申報(bào)已發(fā)放工資，這樣個(gè)稅申報(bào)要比計(jì)提遲一個(gè)月，賬務(wù)和個(gè)稅申報(bào)對(duì)比會(huì)有一個(gè)月差異。我們有同事說(shuō)要算上12月未計(jì)提這個(gè)月的，就有點(diǎn)糾結(jié)
廖君老師
2023 11/07 17:28
您好，正常不是哦，正確賬務(wù)的確是該當(dāng)月計(jì)提，下月發(fā)放，也是下月15號(hào)申報(bào)的，比如明年1月申報(bào)的是今年12月工資，
我們現(xiàn)在都做到無(wú)差異，月初工資結(jié)算好，把工資計(jì)提在上月賬套里，這時(shí)還沒(méi)能結(jié)賬呢，發(fā)放時(shí)直接
借：應(yīng)付職工薪酬? 貸：銀行，全是平的
84784980
2023 11/07 17:34
正確是比如本月15號(hào)申報(bào)的是10月實(shí)際支付工資，也就是9月份的計(jì)提工資，這樣不會(huì)差一個(gè)月嗎
廖君老師
2023 11/07 17:35
您好，那您們這樣的流程是差了一個(gè)月哦
84784980
2023 11/07 17:36
有些都15號(hào)以后再發(fā)上月工資，這種當(dāng)月15前申報(bào)不了，只能下月申報(bào)上月實(shí)際發(fā)放的工資
84784980
2023 11/07 17:38
像這種情況按前面所說(shuō)的申報(bào)殘保金可以嗎
廖君老師
2023 11/07 17:39
您好，發(fā)工資不要管他嘛，只要人事的工資表出來(lái)了，我們就能申報(bào)的，當(dāng)年申報(bào)的工資只要在明年年度匯繳前發(fā)放就能稅前扣除的
84784980
2023 11/07 18:56
人事申報(bào)的。我想問(wèn)這種情況殘保金申報(bào)可以按最開(kāi)始那樣做嗎
廖君老師
2023 11/07 19:21
您好，好的，您就這樣申報(bào)吧，也不會(huì)查這么細(xì)的呢
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