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問(wèn)題已解決
第16題24選項(xiàng)不懂，麻煩給解釋下唄，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好！很高興為您解答，請(qǐng)稍等
2023 11/16 12:06
廖君老師 
2023 11/16 12:09
您好，B職工福利費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)是不超過(guò)工資、薪金總額14%的部分,超過(guò)部分以后不能扣除，這是永久差異，不產(chǎn)生遞延所得稅的。 D預(yù)計(jì)負(fù)債在發(fā)生后才能扣，以后扣就是可抵扣差異
84784949 
2023 11/16 12:21
然后那個(gè)d是會(huì)計(jì)上讓扣，而稅法上讓在實(shí)際發(fā)生時(shí)扣，所以就有一個(gè)可抵扣暫時(shí)性差異是吧
廖君老師
2023 11/16 12:30
您好，是的呢，要不要交稅是稅法說(shuō)了算的
84784949
2023 11/16 12:36
老師你好，最底下這道題麻煩幫忙看下，不太懂b選項(xiàng)
84784949
2023 11/16 12:37
所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債-資產(chǎn)
84784949
2023 11/16 12:38
應(yīng)交所得稅=(3000－65）*0.25
廖君老師
2023 11/16 13:13
您好，3000加上稅法和會(huì)計(jì)的折舊差異就是應(yīng)交所得稅，也就是我們說(shuō)的納稅調(diào)增，會(huì)計(jì)折舊5100*2/20，稅法折舊5000/20相差260要加回來(lái)，3260*25%
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