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問(wèn)題已解決
老師您好，黃色字體部分講的是應(yīng)稅行為并收取銷(xiāo)售款，就是結(jié)算的時(shí)候才確認(rèn)，而且課件也顯示不是預(yù)收賬款的那天，發(fā)的第一張和最后一張圖片也說(shuō)了是結(jié)算的時(shí)候，預(yù)收款就是沒(méi)有開(kāi)工前，沒(méi)有結(jié)算前，為什么到結(jié)算的時(shí)候確認(rèn)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好！老師正在看題目
2023 11/19 18:58
丁小丁老師 
2023 11/19 19:02
您好！納稅義務(wù)是結(jié)算時(shí)，確認(rèn)收入是按照準(zhǔn)則規(guī)定，按照履約進(jìn)度確認(rèn)收入，收入和結(jié)算的時(shí)點(diǎn)不一定完全一致的
84784990 
2023 11/19 19:06
老師您好，這些我都知道，我想問(wèn)的是預(yù)繳稅款納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為什么是圖片中講的發(fā)生應(yīng)稅行為并收訖銷(xiāo)售款也就是結(jié)算的時(shí)候？
丁小丁老師
2023 11/19 19:09
您好！預(yù)繳增值稅還是收到預(yù)收款的當(dāng)天，題目說(shuō)的是 收到預(yù)收款的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，而不是預(yù)繳增值稅的時(shí)間
84784990
2023 11/19 19:53
老師您好，有什么區(qū)別嗎？
丁小丁老師
2023 11/19 20:12
您好！有區(qū)別，一個(gè)是預(yù)繳，一個(gè)是繳納，預(yù)繳就是收錢(qián)是小按照一定比例交一點(diǎn)增值稅，以后產(chǎn)生納稅義務(wù)時(shí)，預(yù)繳的增值稅可以抵減應(yīng)交的增值稅
84784990
2023 11/19 20:24
老師您好，預(yù)收賬款的增值稅納稅義務(wù)時(shí)間不是預(yù)交增值稅的時(shí)間嗎？那個(gè)先開(kāi)具發(fā)票的，為先開(kāi)具發(fā)票的那好怎么理解？
84784990
2023 11/19 20:32
還有就是先開(kāi)具發(fā)票，是不是沒(méi)有預(yù)交增值稅一說(shuō)了，不是直接納稅義務(wù)發(fā)生了嗎？
丁小丁老師
2023 11/19 20:33
您好！預(yù)收賬款的增值稅納稅義務(wù)時(shí)間是結(jié)算時(shí)間，只是在預(yù)收的時(shí)點(diǎn)會(huì)有個(gè)預(yù)繳的動(dòng)作，如果當(dāng)時(shí)就開(kāi)了發(fā)票，那么就沒(méi)有預(yù)繳了，就直接是繳納增值稅了
84784990
2023 11/19 20:48
所以預(yù)交增值稅時(shí)間不是收到預(yù)收賬款當(dāng)天就是開(kāi)票的那天，而且先開(kāi)票的直接就納稅義務(wù)發(fā)生了，也不用預(yù)交了，可以這樣理解嗎？
丁小丁老師
2023 11/19 21:25
您好！是這樣理解的哦
84784990
2023 11/19 22:08
老師您好，這里有三個(gè)問(wèn)題，望老師詳解
丁小丁老師
2023 11/20 07:11
您好！
1.開(kāi)發(fā)票，不一定確認(rèn)收入，不確認(rèn)收入，先交稅就是預(yù)繳的概念了
2.什么一致呢？
3.預(yù)收款沒(méi)開(kāi)票，那產(chǎn)生的是預(yù)繳增值稅，開(kāi)了票就不存在預(yù)繳，直接就是交稅了，只是這個(gè)時(shí)候也沒(méi)確認(rèn)收入，其實(shí)就還是預(yù)繳的概念，同第一個(gè)問(wèn)題
84784990
2023 11/20 07:40
就是完稅憑證和發(fā)票在一起，如果先開(kāi)具了發(fā)票，為什么還存在預(yù)交完稅憑證，如果是后期開(kāi)具了發(fā)票，是不是要和這些完稅憑證對(duì)應(yīng)上
84784990
2023 11/20 07:50
還有就是一般企業(yè)確認(rèn)收入一般都確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅，只是建筑工程預(yù)交導(dǎo)致的開(kāi)票和收入不在一個(gè)時(shí)點(diǎn)，可以這樣理解嗎？老師看下，有錯(cuò)的幫糾正下
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