問(wèn)題已解決

招待費(fèi)60%稅前扣除是指銷售收入還是全年凈利潤(rùn)

84784961| 提問(wèn)時(shí)間：2018 02/26 08:19
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老江老師
金牌答疑老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！60%是指賬面記載的業(yè)務(wù)招待費(fèi)的60%
2018 02/26 08:20
84784961
2018 02/26 08:22
我?guī)っ媸?萬(wàn)5，也就是2萬(wàn)5的60%是嗎
老江老師
2018 02/26 08:24
@847*621:是的，還有一個(gè)條件：60%后，不能超過(guò)營(yíng)業(yè)收入的0.5%……（二個(gè)條件：60%，0.5%）
84784961
2018 02/26 08:24
剩下的一萬(wàn)要交企業(yè)所得稅是嗎，我年報(bào)未調(diào)，己報(bào)了，用不用撤回啊
老江老師
2018 02/26 08:29
@847*621:什么意思？調(diào)年報(bào)？匯繳的調(diào)增調(diào)減，只調(diào)表不調(diào)賬
84784961
2018 02/26 08:32
問(wèn)題是我未調(diào)表直接申報(bào)了，用不用把年報(bào)收回，謝謝了
84784961
2018 02/26 08:33
也就是說(shuō)我全部按稅前扣除申報(bào)了年報(bào)
老江老師
2018 02/26 08:33
@847*621:你匯繳已經(jīng)申報(bào)了？（匯繳時(shí)，財(cái)務(wù)報(bào)表一般企業(yè)是不要調(diào)整的喲）
84784961
2018 02/26 08:42
匯繳申報(bào)了，要撤回重新報(bào)嗎
老江老師
2018 02/26 08:51
@847*621:匯繳時(shí)有哪些調(diào)增了，調(diào)增了多少？（如有稅款，撤銷有點(diǎn)麻煩喲）
84784961
2018 02/26 08:56
未調(diào)增也未調(diào)減
老江老師
2018 02/26 09:21
@847*621:要撤銷的！因?yàn)?，業(yè)務(wù)招待費(fèi)肯定要調(diào)的，所以，不增不減是不對(duì)的
84784961
2018 02/26 10:10
好的，謝謝了
老江老師
2018 02/26 11:20
@847*621:不客氣，這是應(yīng)該的
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