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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問，公司是一般納稅人，固定資產(chǎn)車子當(dāng)初購入有抵扣，現(xiàn)在要處置，賣給個(gè)人，發(fā)票要怎么開
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你好，這個(gè)還是按13%的稅率開
2023 12/01 09:34
84784991 
2023 12/01 09:39
開票抬頭是個(gè)人名字，這輛是越野車，我們開票也開越野車嗎
家權(quán)老師 
2023 12/01 09:40
是的，開乘用車*舊越野車
84784991
2023 12/01 09:42
現(xiàn)在使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，入賬時(shí)是入營業(yè)外收入嗎
家權(quán)老師
2023 12/01 09:45
理殘值
借：固定資產(chǎn)清理
??? ? ??累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣開票
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。小規(guī)模今年是1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
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