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補(bǔ)繳所屬期8月的加計(jì)抵減中的本期調(diào)減額了，怎么平賬！
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你是說因?yàn)椴环霞佑?jì)抵減條件，因而補(bǔ)繳了增值稅嗎？
2023 12/06 08:58
84785019 
2023 12/06 09:08
對(duì)，煙酒類專票不給抵扣增值稅，8月份的時(shí)候已經(jīng)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出并且補(bǔ)繳這部分稅額，但是在這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額的金額沒有做加計(jì)抵減調(diào)減額，稅務(wù)局讓補(bǔ)上，已經(jīng)補(bǔ)繳扣款，所以現(xiàn)在怎么平賬？
岳老師 
2023 12/06 09:13
借：其他收益
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84785019
2023 12/06 09:17
為什么？不是要紅沖8月份多計(jì)提的這筆金額嗎？假如補(bǔ)交的是30元，借：應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅加計(jì)抵減-30，這樣的嗎
岳老師
2023 12/06 09:19
我上面給你的分錄，就是加計(jì)抵減的計(jì)提分錄反過來寫的。
84785019
2023 12/06 09:20
但是沒有其他收益這個(gè)科目
84785019
2023 12/06 09:21
我們的軟件上會(huì)計(jì)科目上沒有設(shè)這個(gè)
岳老師
2023 12/06 09:28
那你應(yīng)當(dāng)設(shè)置這個(gè)科目的。
84785019
2023 12/06 09:40
假如不設(shè)置這個(gè)科目還有別的平賬科目嗎？
岳老師
2023 12/06 09:44
那就改用營業(yè)外收入吧。
84785019
2023 12/06 09:49
那是借:1:營業(yè)外收入30，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅30。2：借應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅30，貸:銀存30是嗎？
岳老師
2023 12/06 10:33
對(duì)，就是這樣來寫的。
84785019
2023 12/06 10:35
好的，謝謝
岳老師
2023 12/06 10:37
不客氣，祝學(xué)習(xí)進(jìn)步。
84785019
2023 12/06 10:45
老師，不對(duì)啊，是我們補(bǔ)繳的，不計(jì)收入吧，是不是營業(yè)外支出
岳老師
2023 12/06 10:51
這是沖減營業(yè)外收入。
84785019
2023 12/06 12:02
之前做進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減的時(shí)候是借:應(yīng)交稅費(fèi)-加計(jì)抵減，貸:營業(yè)外收入，現(xiàn)在就是沖減回去是吧？
岳老師
2023 12/06 13:28
對(duì)，非常正確，就是如此。
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