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問題已解決
老師您好，10月做賬時(shí)多扣了一位員工一分錢的屬于社保個(gè)人部分工資，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題想補(bǔ)回來但是這名員工已經(jīng)在11月正式休產(chǎn)假了不發(fā)放工資只購(gòu)買社保（公司承擔(dān)），我還怎么做才能把這一分錢調(diào)平呢？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
這個(gè)金額很小，一分錢直接調(diào)整費(fèi)用
2023 12/06 21:23
84785009 
2023 12/06 21:37
老師怎么做成費(fèi)用呢呢？想了半天不知道該怎么做更合適，余額表應(yīng)付職工薪酬貸方多了一分錢，我直接把這多扣的一分錢計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出呢做成借：應(yīng)付職工薪酬工資 貸營(yíng)業(yè)外收入還是本月少計(jì)提一分錢，這名員工社保公司承擔(dān)繳納申報(bào)個(gè)稅時(shí)為社保公積金總和
冉老師 
2023 12/06 21:42
因?yàn)槭菃T工支出產(chǎn)生的
冉老師
2023 12/06 21:42
可以直接調(diào)整費(fèi)用，也可以直接調(diào)整營(yíng)業(yè)外收支
84785009
2023 12/06 21:45
調(diào)整費(fèi)用怎么調(diào)呢老師
冉老師
2023 12/06 21:50
差額調(diào)整到管理費(fèi)用工資
借應(yīng)付職工薪酬工資
貸管理費(fèi)用工資
84785009
2023 12/06 22:26
老師這樣不是相當(dāng)于將之前計(jì)提的管理費(fèi)用工資調(diào)回一分錢了嗎，這樣和個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)以及實(shí)際工資就不符合了
冉老師
2023 12/06 22:28
如果有擔(dān)心的話，可以直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
因?yàn)橐环皱X是尾差所致
84785009
2023 12/06 22:30
老師為什么是支出呢不是少付了一分錢嘛
冉老師
2023 12/06 22:38
借應(yīng)付職工薪酬工資
貸營(yíng)業(yè)外收入
按照這個(gè)分錄，同學(xué)
84785009
2023 12/06 22:39
好的謝謝老師
冉老師
2023 12/06 22:41
不客氣。同學(xué)，早點(diǎn)休息，有問題可以隨時(shí)問老師
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