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問題已解決
請(qǐng)問：老師，小規(guī)模納稅人。4月和五月的收入在9月打入賬戶 并且在9月開票，報(bào)稅之前會(huì)計(jì)把9?開票的4月和五月收入金額都報(bào)稅在3季度。3季度的成本是報(bào)實(shí)際7-9月的成本費(fèi)用，請(qǐng)問這樣對(duì)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好可以的
可以這么做的
2023 12/08 08:36
84784981 
2023 12/08 08:45
老師我實(shí)際做賬還是按照正常該是4月5月收入做是嗎？我看之前會(huì)計(jì)沒有在之前納稅申報(bào)表里在未開票收入里填寫這些數(shù)，我這個(gè)9月入的4月和五月收入怎么做賬呀？
郭老師 
2023 12/08 08:46
你好，四五月份借銀行存款
貸預(yù)收賬款，
九月份借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)
84784981
2023 12/08 08:59
老師，4月和5月沒有進(jìn)賬，是在9月才把款打進(jìn)來的。這樣在4月和5月是不是要改成：借應(yīng)收賬款，貸預(yù)收賬款
郭老師
2023 12/08 09:00
不需要做，直接九月份做就行。
84784981
2023 12/08 09:22
4月和5月收入是在9月收到且9月開票：1.借銀行存款
貸預(yù)收賬款
2.借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入4月和6月 應(yīng)交稅費(fèi)。這樣是嗎？
郭老師
2023 12/08 09:22
是的，對(duì)的，是這么做的。
84784981
2023 12/08 09:26
這兩筆分錄都在9月做，是嗎？如果這樣：4月和5月收入分錄不用做，那4月和5月的實(shí)際成本是在4月和5月當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)還是在9月結(jié)轉(zhuǎn)？
郭老師
2023 12/08 09:29
是的是的，全部都在九月份做，九月份做收入做成本，
不要在四月份五月份做，不要四月份五月份。
84784981
2023 12/08 09:32
3季度報(bào)稅的成本是報(bào)實(shí)際7-9月的成本費(fèi)用，這樣子和我實(shí)際做賬在9月結(jié)轉(zhuǎn)4月和月的成本不符，也可以是嗎？老師？
郭老師
2023 12/08 09:34
收入和成本都在九月份，怎么不匹配？
84784981
2023 12/08 09:37
之前會(huì)計(jì)3季度報(bào)稅的成本費(fèi)用是報(bào)的實(shí)際7-9月的成本費(fèi)用，不是4月和5月的成本，就是這里疑問是否匹配？
郭老師
2023 12/08 09:38
你好，你在四五月份沒有做收入，還做了成本嗎？如果是的話就不對(duì)，如果你沒有做收入，沒有做成本，在九月份做的沒有問題，可以啊。
84784981
2023 12/08 09:55
之前沒結(jié)轉(zhuǎn)成本：3季度報(bào)稅的成本費(fèi)用，是4月和5月在9月結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額+3季度結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額+3季度的費(fèi)用，對(duì)嗎？
郭老師
2023 12/08 09:56
的，對(duì)的，是這么做的。
84784981
2023 12/08 10:02
十分感謝老師耐心講解
郭老師
2023 12/08 10:02
不用客氣，工作愉快。
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